رأي

الانتقال إلى دبي من الولايات المتحدة:
ما يحتاج الأمريكيون إلى معرفته عن الإقامة والضريبة الأمريكية وتأسيس الشركة

لا تفرض الإمارات ضريبة على دخل الأفراد، لكن مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) ما زالت تتوقع إقرارًا ضريبيًا من المواطنين الأمريكيين أينما عاشوا. ما تقوله المصادر الرسمية، وما تتركه مفتوحًا، وأين تدخل الشركة الإماراتية.

بقلم عمران مرزا·المؤسس والرئيس التنفيذي، XILLION Group UAE
26 أكتوبر 2026
8 دقائق للقراءة
عمران ميرزا، المؤسس والرئيس التنفيذي لشركة XILLION Group UAE، بجانب العنوان "لا ضريبة دخل في الإمارات. وIRS ما زالت تنتظر إقرارك."

يبدأ معظم الأمريكيين الذين يسألونني عن الانتقال إلى دبي بالجملة نفسها: "سمعت أنه لا توجد ضرائب". وهذا صحيح بنصفه فقط. تذكر بوابة حكومة الإمارات أن الإمارات لا تفرض ضريبة دخل على الأفراد. لكن مصلحة الضرائب الأمريكية تقول إن دخلك العالمي يخضع عمومًا لضريبة الدخل الأمريكية بغض النظر عن مكان إقامتك. العبارتان موجودتان في صفحات رسمية، وأي انتقال يتجاهل إحداهما يتعثر لاحقًا في الغالب.

وُلدت ونشأت في الإمارات، ولدي هنا أكثر من 18 عامًا من الحياة المهنية، منها قرابة سبع سنوات في Barclays وADCB في العمل مع عملاء الشركات وفتح الحسابات، و12 عامًا في تأسيس الشركات. لست مستشارًا ضريبيًا، ولا يُعد أي شيء هنا استشارة ضريبية أو قانونية. يلتزم هذا المقال بما نشرته الجهات الرسمية، ويبيّن أين أقدّم رأيًا، وأين تحتاج إلى متخصص ضريبي أمريكي. القواعد والرسوم تتغير، لذا راجع الصفحات الرسمية الحالية قبل أن تتصرف.

لماذا يُطرح السؤال الآن

في 18 سبتمبر 2026 مدّد إعلان رئاسي أمريكي اشتراط دفع 100,000 دولار أمريكي عن بعض طلبات H-1B. يبدأ سريان الإعلان في 21 سبتمبر 2026 وينتهي بعد 12 شهرًا ما لم يُمدَّد. ملخص Mintz يذكر الاستثناءات، ومنها من يحملون وضع H-1B بالفعل، ويشير إلى أن الدعاوى المتعلقة بالرسم السابق لا تزال قائمة. أذكر ذلك فقط لأن تغييرات كهذه تدفع الناس إلى السؤال عن أماكن أخرى يمكنهم الاستقرار فيها. لا يتخذ هذا المقال موقفًا من سياسة الهجرة الأمريكية.

ما الذي يقدمه الجانب الإماراتي

بالنسبة للدخل الشخصي، الجواب بسيط. تذكر بوابة الحكومة أن الأفراد غير خاضعين لضريبة الدخل في الإمارات. أما الشركة فمسألة مختلفة. ضريبة الشركات 0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم إماراتي و9% على ما يزيد عليه، للسنوات المالية التي تبدأ في 1 يونيو 2023 أو بعده. لذا إذا كنت تملك شركة في الإمارات، فللشركة وضعها الضريبي الخاص المنفصل عنك كشخص.

كما يمكنك أن تطلب من الهيئة الاتحادية للضرائب إثبات الإقامة الضريبية في الإمارات. تذكر صفحة شهادة الإقامة الضريبية لدى الهيئة أن الشخص الطبيعي يجب أن يكون قد أقام في الإمارات 180 يومًا على الأقل، وتورد المستندات المطلوبة (جواز السفر، وتصريح الإقامة، والهوية الإماراتية، وعقد إيجار مصدّق، وإثبات الدخل، وكشوف حساب مصرفي إماراتي لستة أشهر)، وتحدد رسمًا قدره 1,000 درهم إماراتي للشخص غير المسجل ضريبيًا. تحقق من هذه التفاصيل يوم تقدّم الطلب. وقواعد الإقامة الضريبية نفسها موضحة في مقالنا عن الإقامة الضريبية والأيام المطلوبة.

شهادة الإقامة الضريبية الإماراتية تثبت أين أنت مقيم لأغراض الضريبة في الإمارات. وفي قراءتي، لا تُسقط عن المواطن الأمريكي التزاماته بتقديم الإقرارات، لأن هذه الالتزامات مصدرها القانون الأمريكي.

ما الذي ما زال الجانب الأمريكي يطلبه منك

تذكر صفحة متطلبات التقديم لدى IRS للمقيمين في الخارج أن المواطنين في الخارج يقدمون عمومًا إقرارات ضريبة الدخل بالطريقة نفسها التي يقدمها بها من هم في الولايات المتحدة، استنادًا إلى إجمالي الدخل من مصادر عالمية. والانتقال إلى بلد بلا ضريبة دخل شخصية لا ينهي هذا الالتزام في حد ذاته.

الأداة التي يسأل عنها معظم الأمريكيين هي استثناء الدخل المكتسب في الخارج. توضح IRS أنه ينطبق على الدخل المكتسب في الخارج، أي الأجر مقابل الخدمات الشخصية، وأنك تحتاج إلى موطن ضريبي في بلد أجنبي، وأن عليك اجتياز اختبار الإقامة الحقيقية أو اختبار التواجد الفعلي. تطالب به عبر النموذج 2555. وفي 2026 يبلغ الحد 132,900 دولار أمريكي، ومبلغ أساس السكن في الخارج 21,264 دولارًا أمريكيًا، وفق إشعار IRS رقم 2026-25.

يعمل الاختباران بطريقتين مختلفتين. يتطلب اختبار التواجد الفعلي 330 يومًا كاملة في بلد أجنبي خلال أي فترة من 12 شهرًا متتالية، ولا يشترط أن تكون الأيام متتابعة. ويطلب اختبار الإقامة الحقيقية إقامة في بلد أجنبي لفترة غير منقطعة تشمل سنة ضريبية كاملة، وتقيّم IRS نيتك وأنشطتك في الخارج وطبيعة إقامتك. العيش في الخارج لمدة عام لا يؤهلك تلقائيًا. وإذا كنت تخطط للسفر كثيرًا، فاحسب أيامك منذ البداية.

هناك نقطة تهم المؤسسين. يغطي الاستثناء الأجر مقابل الخدمات الشخصية. وهل تندرج دفعة معينة من شركتك ضمن هذا التعريف وكيف، سؤال لمتخصص ضريبي أمريكي، ومن الأفضل طرحه قبل أن تقرر كيف تدفع لنفسك، لا بعده.

توضح صفحة الائتمان الضريبي الأجنبي لدى IRS أنه يمكن المطالبة بالضرائب الأجنبية على الدخل المدفوعة كائتمان في النموذج 1116. رأيي: مع غياب ضريبة دخل شخصية في الإمارات، يقل عادة ما يمكن احتسابه ائتمانًا من ضرائب دخل أجنبية شخصية، لذلك يصبح الاستثناء هو السؤال الذي ينتهي إليه أكثر الناس. وسيخبرك مستشارك إن كان ذلك صحيحًا في حالتك. كذلك فإن قائمة IRS لاتفاقيات ضريبة الدخل الأمريكية لا تتضمن الإمارات، فلا تفترض أن اتفاقية ستحسم لك مسألة ما.

الحسابات وFBAR وFATCA

فتح حساب في الإمارات بصفتك شخصًا أمريكيًا يستتبع التزامات إبلاغ في الجانبين. في الجانب الأمريكي، تذكر صفحة FBAR لدى IRS أن التقرير مطلوب عندما تجاوزت القيمة الإجمالية للحسابات الأجنبية 10,000 دولار أمريكي في أي وقت خلال السنة التقويمية. ويستحق في 15 أبريل عن السنة السابقة، مع تمديد تلقائي إلى 15 أكتوبر. وبشكل منفصل، لـالنموذج 8938 حدودها الخاصة للمقيمين في الخارج: للمُقدِّم الأعزب، أكثر من 200,000 دولار أمريكي في آخر يوم من السنة الضريبية أو تجاوزت 300,000 دولار أمريكي في أي وقت خلالها. الإقراران مختلفان، فاسأل مستشارك أيهما ينطبق عليك.

في الجانب الإماراتي، توضح وزارة المالية أن الإمارات وقّعت اتفاقية حكومية دولية مع الولايات المتحدة بشأن FATCA، وأن المؤسسات المالية المُبلِّغة في الإمارات يجب أن تحدد الحسابات التي يملكها أشخاص أمريكيون وتبلغ عنها، مع تبادل المعلومات مع IRS. وتذكر الأسئلة الشائعة عن FATCA لدى الوزارة أن البنوك تطلب إقرارًا ذاتيًا يسجل إقامتك الضريبية وأي رقم تعريف ضريبي أمريكي، وأنها مطالبة عمومًا بالإبلاغ عن الرقم الضريبي الأمريكي لأصحاب الحسابات الأمريكيين.

عمليًا، هذا يعني أن المتقدم الأمريكي يجب أن يتوقع أسئلة، وأن يحضر أوراقه مرتبة. البنك هو من يقرر فتح الحساب، ولا يستطيع أحد أن يعد بهذه النتيجة. وإذا أردت فهم الإجراءات المعتادة، فنشرحها في صفحة الحساب المصرفي لدينا.

الإقامة: المسارات التي تدرجها الحكومة

الإقامة مسألة منفصلة عن الضريبة. بالنسبة للإقامة طويلة الأمد، تدرج صفحة التأشيرة الذهبية على بوابة حكومة الإمارات، المحدّثة في 28 يوليو 2026، فئات هي: المستثمرون، ورواد الأعمال، والمواهب الاستثنائية، والطلاب المتفوقون، والرواد الإنسانيون وأبطال الخطوط الأمامية، بمدة صلاحية خمس أو عشر سنوات بحسب الفئة. وتصف الهيئة الاتحادية للهوية والجنسية والجمارك وأمن المنافذ المزايا، ومنها الإقامة دون كفيل وتصاريح للأزواج والأبناء. ولكل فئة شروطها، والجهات الرسمية هي التي تقرر كل طلب.

على سبيل المثال، تذكر خدمة رواد الأعمال لدى الإقامة وشؤون الأجانب في دبي أنه يجب ترشيح المتقدمين من مؤسسة دبي للمستقبل واستيفاء أحد معايير المشروع المذكورة، وأن الترشيح وحده ليس موافقة نهائية. وقد يكون الشخص مؤهلًا ضمن أحد هذه المسارات، رهنًا بموافقة الجهات الرسمية والمتطلبات الحالية. يتناول دليل التأشيرة الذهبية لدينا الفئات بمزيد من التفصيل.

تأسيس شركة كأمريكي

تأسيس الشركة خطوة منفصلة عن الإقامة. جهة الترخيص تقرر أمر الشركة، وجهة الهجرة تقرر كل تأشيرة.

من حيث الملكية، يمكن أن تكون شركات المناطق الحرة مملوكة بالكامل للمستثمرين الأجانب. وتذكر الصفحة نفسها أن شركات المناطق الحرة تُعامل كأنها خارج اختصاص البر الرئيسي، لذا فالمبيعات المباشرة في البر الرئيسي تتطلب عمومًا التراخيص أو الموافقات المناسبة للبر الرئيسي. وبالنسبة للبر الرئيسي، تذكر الحكومة أن المستثمرين الأجانب يمكنهم تملّك الشركات البرية بالكامل لمعظم الأنشطة، مع قائمة منشورة بالأنشطة المقيدة. والمسار المناسب لك يعتمد على نشاطك وعملائك. نقارن بينهما في البر الرئيسي أم المنطقة الحرة.

نقطة واحدة في الجانب الأمريكي، وسأبقيها عامة. تشير صفحة النموذج 8938 لدى IRS إلى نماذج إبلاغ أخرى، مثل النموذج 5471 للشركات الأجنبية، وهذا يدل في تقديري على أن تملك شركة أجنبية قد يجلب إبلاغًا أمريكيًا إضافيًا. اسأل متخصصًا ضريبيًا أمريكيًا قبل أن تؤسس الشركة، لا بعده.

خلاصتي

الخلاصة الصادقة للأمريكي هي هذه. الجانب الإماراتي واضح إلى حد كبير: لا ضريبة دخل شخصية، ونظام ضريبي محدد للشركات، ومسارات إقامة محددة، ونظام مصرفي سيطلب أوراق FATCA. أما الجانب الأمريكي فلا يزول، وهو الجزء الذي يستحق أدق استشارة. كنت سأتحدث أولًا إلى متخصص ضريبي أمريكي، ثم أحسم مسار الإقامة، ثم هيكل الشركة، ثم البنك. هذا الترتيب يوفر تصحيحات مكلفة.

إذا كان مفيدًا أن نناقش حالتك، تواصل معنا. نحن هنا. الخدمات المحاسبية والضريبية تُنسَّق عبر شركاء مهنيين خارجيين، والموافقات والتراخيص والحسابات المصرفية تقررها الجهات الرسمية والبنوك، فلا يستطيع أحد أن يعد بها.

الأسئلة المتكررة

هل يدفع الأمريكيون ضريبة في دبي؟
تذكر بوابة حكومة الإمارات أن الإمارات لا تفرض ضريبة دخل على الأفراد. وتُفرض الضريبة على الشركة بشكل منفصل: ضريبة الشركات 0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم إماراتي و9% على ما يزيد عليه. ولا يغيّر ذلك شيئًا من القواعد الأمريكية، لأن IRS تقول إن الدخل العالمي يخضع عمومًا لضريبة الدخل الأمريكية بغض النظر عن مكان إقامتك.
هل يوقف الانتقال إلى الإمارات الضريبة الأمريكية على المواطن الأمريكي؟
لا. تذكر صفحة متطلبات التقديم لدى IRS أن المواطنين في الخارج يقدمون عمومًا إقرارات ضريبة الدخل بالطريقة نفسها التي يقدمها بها من هم في الولايات المتحدة، استنادًا إلى إجمالي الدخل من مصادر عالمية. وشهادة الإقامة الضريبية الإماراتية تثبت الإقامة الضريبية في الإمارات فقط. تحدث إلى متخصص ضريبي أمريكي مؤهل بشأن وضعك.
ما استثناء الدخل المكتسب في الخارج وكم قيمته في 2026؟
يتيح للمواطنين والمقيمين الأمريكيين المؤهلين استثناء جزء من الدخل المكتسب في الخارج، أي الأجر مقابل الخدمات الشخصية، إذا كان لديهم موطن ضريبي في بلد أجنبي واجتازوا اختبار الإقامة الحقيقية أو اختبار التواجد الفعلي البالغ 330 يومًا كاملة خلال 12 شهرًا متتالية. يحدد إشعار IRS رقم 2026-25 حد 2026 بمبلغ 132,900 دولار أمريكي ومبلغ أساس السكن في الخارج بمبلغ 21,264 دولارًا أمريكيًا. تطالب به عبر النموذج 2555.
هل يجب أن أبلغ الولايات المتحدة عن حسابي المصرفي في الإمارات؟
ربما. تذكر IRS أن تقرير FBAR مطلوب عندما تجاوزت القيمة الإجمالية للحسابات الأجنبية 10,000 دولار أمريكي في أي وقت خلال السنة التقويمية، وللنموذج 8938 حدود منفصلة. وفي الجانب الإماراتي، يجب على البنوك تحديد الحسابات التي يملكها أشخاص أمريكيون والإبلاغ عنها بموجب اتفاقية FATCA، وتطلب إقرارًا ذاتيًا يسجل إقامتك الضريبية وأي رقم تعريف ضريبي أمريكي. والبنك هو الذي يقرر فتح الحساب، ولا يستطيع أحد أن يعد بهذه النتيجة.
هل يستطيع المواطن الأمريكي الحصول على التأشيرة الذهبية الإماراتية؟
قد يكون المواطن الأمريكي مؤهلًا ضمن إحدى الفئات التي تدرجها حكومة الإمارات، وهي المستثمرون، ورواد الأعمال، والمواهب الاستثنائية، والطلاب المتفوقون، والرواد الإنسانيون وأبطال الخطوط الأمامية. ولكل فئة شروطها، وكل طلب خاضع لموافقة الجهات الرسمية والمتطلبات الحالية. راجع الصفحات الرسمية قبل التقديم.
هل يستطيع الأمريكي تملك شركة إماراتية بالكامل؟
تذكر حكومة الإمارات أن شركات المناطق الحرة يمكن أن تكون مملوكة بالكامل للمستثمرين الأجانب، وأن المستثمرين الأجانب يمكنهم تملك الشركات البرية بالكامل لمعظم الأنشطة، مع قائمة منشورة بالأنشطة المقيدة. وتحتاج شركات المناطق الحرة عمومًا إلى تراخيص أو موافقات للبر الرئيسي للمبيعات المباشرة هناك. وقد يجلب تملك شركة أجنبية إبلاغًا أمريكيًا إضافيًا أيضًا، لذا اسأل متخصصًا ضريبيًا أمريكيًا قبل أن تؤسس الشركة.

المصادر

جميع الصفحات تمت زيارتها في 26 أكتوبر 2026.

الولايات المتحدة (رسمية)

الإمارات العربية المتحدة (رسمية)

واتساب XILLION +971 50 158 5088   أو استخدم صفحة التواصل

قراءات ذات صلة: هل يمكن لشركة المنطقة الحرة العمل في بر دبي الرئيسي؟ ماذا يعني التصريح الجديد · عالم على حافة القلق: لماذا يعيد رواد الأعمال التفكير في مستقبلهم، ولماذا ينظر بعضهم إلى دبي · نزوح المليونيرات 2026: لماذا ينتقل أثرياء بريطانيا وأوروبا إلى دبي · التأشيرة الذهبية الإماراتية 2026، الدليل الشامل والصريح · ضريبة الشركات في الإمارات 2026، ماذا تعني فعلاً لأعمالك · البر الرئيسي مقابل المنطقة الحرة في الإمارات 2026، القرار الذي يشكّل كل شيء · تكلفة تأسيس الأعمال في دبي 2026، الأرقام الحقيقية التي لا يخبرك بها أحد · الإقامة الضريبية في الإمارات والتأشيرة الذهبية: كم يومًا تحتاج فعلًا في الإمارات؟ · خدمة التأشيرة الذهبية

Imran Mirza, XILLION Group UAE
Imran Mirza
عمران مرزا هو المؤسس والرئيس التنفيذي لمجموعة XILLION الإمارات. لديه أكثر من 18 عامًا في الإمارات، منها قرابة سبع سنوات في Barclays وADCB في العمل مع عملاء الأعمال وفتح الحسابات، و12 عامًا في تأسيس الشركات. يكتب عن تأسيس الشركات والتأشيرة الذهبية وضريبة الشركات والخدمات المصرفية.
هذا المقال لأغراض المعلومات العامة فقط وليس استشارة قانونية أو ضريبية أو متعلقة بالهجرة. التأشيرات والإقامة خاضعة لموافقة الجهات المختصة، وقد تتغير القواعد. يعتمد وضعك الضريبي في بلدك الأصلي على قوانينه، لذا استشر مستشارًا مؤهلًا هناك قبل أن تتخذ أي إجراء.