观点

从美国搬到迪拜：
美国人需要了解的居留、美国税务和公司设立

阿联酋不对个人收入征税，但无论美国公民住在哪里，美国国税局仍然要求他们申报。官方来源怎么说、哪些问题仍未解决，以及阿联酋公司处在什么位置。

作者：Imran Mirza·创始人兼 CEO，XILLION Group UAE
2026年10月26日
阅读约7分钟
XILLION Group UAE 创始人兼 CEO Imran Mirza，旁边是标题“阿联酋不征个人所得税，美国国税局仍要求申报。”

大多数向我咨询搬到迪拜的美国人，开口的第一句话都一样：“听说那里不用交税。”这只说对了一半。阿联酋政府门户网站指出，阿联酋不对个人征收所得税。但美国国税局（IRS）表示，无论您住在哪里，您的全球收入通常都要缴纳美国所得税。这两个说法都出自官方页面，忽视其中任何一个的搬迁，往往会在之后出问题。

我在阿联酋出生并长大，在这里拥有18年以上的职业经历，其中包括在巴克莱银行（Barclays）和阿联酋商业银行（ADCB）近七年，负责企业客户和开户工作，以及12年的公司设立业务。我不是税务顾问，本文内容不构成税务或法律建议。本文只依据各主管部门已公布的内容，会说明哪些地方是我的个人看法，也会说明哪些问题需要咨询美国税务专业人士。规则和费用会变化，因此在行动之前请核对最新的官方页面。

为什么现在会有这个问题

2026年9月18日，一份美国总统公告延长了对部分H-1B申请缴纳100,000美元款项的要求。该公告自2026年9月21日起生效，除非延期，12个月后到期。Mintz的摘要列出了豁免情形，包括已持有H-1B身份的人，并指出针对此前费用的诉讼仍未了结。我提到它，只是因为这类变化会让人开始思考还可以把基地设在哪里。本文对美国移民政策不持立场。

阿联酋方面能给您什么

就个人收入而言，答案很简单。政府门户网站称，个人在阿联酋无需缴纳所得税。公司则是另一回事。对于2023年6月1日或之后开始的财政年度，应税收入不超过AED 375,000的部分企业所得税税率为0%，超出部分为9%。因此，如果您拥有一家阿联酋公司，这家公司有它自己的税务状况，与作为个人的您是分开的。

您还可以向联邦税务局（FTA）申请阿联酋税务居民身份证明。FTA的税务居民证明页面指出，自然人必须在阿联酋居住至少180天，列出了所需文件（护照、居留许可、阿联酋身份证、经认证的租赁合同、收入证明和六个月的阿联酋银行流水），并对未注册纳税的个人收取AED 1,000的费用。请在申请当天核实这些细节。关于税务居民本身的规则，请参阅我们的文章：税务居民身份与所需天数。

阿联酋税务居民证明只证明您在阿联酋税务上的居民身份。按我的理解，它不会免除美国公民的申报义务，因为这些义务来自美国法律。

美国方面仍然对您有什么要求

美国国税局关于海外人员申报要求的页面指出，海外公民一般须与在美国的公民一样提交所得税申报表，依据是来自全球的总收入。搬到没有个人所得税的国家，本身并不会终止这一义务。

大多数美国人最常问的工具是海外所得免税额（foreign earned income exclusion）。美国国税局解释，它适用于海外劳务所得，即个人提供劳务的报酬；您需要在外国有税务所在地（tax home），并且要通过真实居民测试（bona fide residence test）或实际停留测试（physical presence test）之一。您需要用Form 2555来申请。根据国税局2026-25号通告，2026年的限额为132,900美元，海外住房基数为21,264美元。

两项测试的运作方式不同。实际停留测试要求在任意连续12个月内在国外停留满330天，这些天数不必连续。真实居民测试要求在外国连续居住，且期间包含一个完整的纳税年度，国税局会综合考虑您的意图、在国外的活动以及停留的性质。在国外生活一年并不会自动使您符合条件。如果您打算经常出行，请从一开始就计算天数。

对创办企业的人来说，这里有一点很重要。免税额涵盖的是劳务报酬。至于来自您自己公司的某笔款项是否以及如何符合这一定义，应当请教美国税务专业人士，最好在决定如何给自己发放报酬之前就问，而不是事后。

国税局的外国税收抵免页面说明，已缴纳的外国所得税可以通过Form 1116申请抵免。我的看法是：阿联酋没有个人所得税，通常也就没有多少个人外国所得税可供抵免，所以大多数人最后关心的是免税额这个问题。您的顾问会告诉您这是否适用于您的情况。此外，国税局的美国所得税条约清单中不包括阿联酋，因此请不要假设有条约可以替您解决某个问题。

账户、FBAR与FATCA

作为美国人在阿联酋开户，会在两边都带来申报义务。在美国方面，国税局FBAR页面指出，当外国账户的合计价值在日历年内任何时候超过10,000美元时，需要提交报告。上一年度的报告须在次年4月15日前提交，并自动延期至10月15日。另外，Form 8938对居住在国外的人有自己的门槛：对于单身申报人，在纳税年度最后一天超过200,000美元，或在年内任何时候超过300,000美元。这两项申报是不同的，请询问您的顾问哪些适用于您。

在阿联酋方面，财政部解释，阿联酋已与美国签署关于FATCA的政府间协议，阿联酋的报告金融机构必须识别并报告美国人持有的账户，相关信息会与国税局交换。财政部的FATCA常见问题指出，银行会要求提供自我证明（self-certification），其中记录您的税务居民身份和任何美国纳税人识别号，并且银行一般必须报告美国账户持有人的美国纳税人识别号（TIN）。

实际上，这意味着美国申请人应当预期会被问到问题，并应备齐文件。是否开户由银行决定，没有人能承诺结果。如果您想了解一般流程，我们在银行账户页面中做了说明。

居留：政府列出的途径

居留是与税务不同的问题。对于长期居留，阿联酋政府的黄金签证页面（2026年7月28日更新）列出了这些类别：投资者、企业家、杰出人才、优秀学生，以及人道主义先锋和一线英雄，有效期为五年或十年，视类别而定。联邦身份、公民、海关和港口安全局描述了相关福利，包括无需担保人的居留，以及为配偶和子女办理的居留许可。每个类别都有自己的条件，每一份申请均由主管部门决定。

例如，迪拜居留和外国人事务总局（GDRFA）的企业家服务指出，申请人必须获得迪拜未来基金会提名，并满足所列项目标准之一，而且仅有提名并不等于最终批准。有人可能符合其中某一途径的条件，但须经主管部门批准并符合现行要求。我们的黄金签证指南对各个类别有更详细的说明。

以美国人身份设立公司

设立公司与居留是两个独立的步骤。许可机构决定公司，移民机构决定每一份签证。

关于所有权，自贸区公司可以由外国投资者全资拥有。同一页面指出，自贸区公司被视为处于本土管辖之外，因此在本土的直接销售通常需要相应的本土牌照或批准。至于本土，政府表示外国投资者可以全资拥有在岸公司，大多数业务活动适用，并公布了受限制活动的清单。哪条路径适合您，取决于您的业务和客户。我们在本土还是自贸区中做了比较。

关于美国方面，我只说得笼统一些。国税局的Form 8938页面提到了其他申报表，例如针对外国公司的Form 5471，这让我认为拥有外国公司可能带来额外的美国申报义务。请在注册成立之前咨询美国税务专业人士，而不是之后。

我的结论

对美国人来说，诚实的总结是这样的。阿联酋这一边相当清晰：没有个人所得税，有明确的企业所得税制度，有明确的居留途径，银行体系会要求提供FATCA文件。美国这一边不会消失，也是最需要认真咨询的部分。我会先找美国税务专业人士，再确定居留途径，然后是公司结构，最后是银行。按这个顺序做，可以避免代价高昂的纠正。

如果您希望一起梳理您自己的情况，请联系我们。我们随时在这里。会计和税务服务通过外部专业合作伙伴协调，批准、牌照和银行账户由主管部门和银行决定，因此没有人可以承诺结果。

常见问题解答

美国人在迪拜要缴税吗？
阿联酋政府门户网站指出，阿联酋不对个人征收所得税。公司单独课税：企业所得税对不超过AED 375,000的应税收入税率为0%，超出部分为9%。这些都不改变美国的规定，因为美国国税局表示，无论您住在哪里，全球收入通常都要缴纳美国所得税。
搬到阿联酋后，美国公民就不用缴美国税了吗？
不是。国税局的申报要求页面指出，海外公民一般与在美国的公民一样提交所得税申报表，依据是来自全球的总收入。阿联酋税务居民证明只显示阿联酋的税务居民身份。关于您自己的情况，请咨询合格的美国税务专业人士。
什么是海外所得免税额？2026年是多少？
它允许符合条件的美国公民和居民排除部分海外所得（即个人劳务报酬），前提是在外国有税务所在地，并通过真实居民测试，或通过在任意连续12个月内在国外停留满330天的实际停留测试。国税局2026-25号通告将2026年的限额定为132,900美元，海外住房基数为21,264美元。您需要用Form 2555申请。
我需要向美国申报我的阿联酋银行账户吗？
有可能。国税局表示，当外国账户的合计价值在日历年内任何时候超过10,000美元时，需要提交FBAR，而Form 8938有另外的门槛。在阿联酋方面，根据FATCA协议，银行必须识别并报告美国人持有的账户，并会要求提供记录您税务居民身份和任何美国纳税人识别号的自我证明。是否开户由银行决定，没有人能承诺结果。
美国公民能获得阿联酋黄金签证吗？
美国公民可能符合阿联酋政府列出的类别之一，这些类别是投资者、企业家、杰出人才、优秀学生，以及人道主义先锋和一线英雄。每个类别有各自的条件，每份申请均须经主管部门批准并符合现行要求。申请前请核对官方页面。
美国人可以全资拥有阿联酋公司吗？
阿联酋政府表示，自贸区公司可以由外国投资者全资拥有，外国投资者也可以全资拥有在岸（本土）公司，大多数业务活动适用，并公布了受限制活动的清单。自贸区公司在本土的直接销售通常需要本土牌照或批准。拥有外国公司还可能带来额外的美国申报义务，因此请在注册成立之前咨询美国税务专业人士。

资料来源

所有页面均于2026年10月26日查阅。

美国（官方）

阿拉伯联合酋长国（官方）

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Imran Mirza, XILLION Group UAE
Imran Mirza
Imran Mirza 是 XILLION Group UAE 的创始人兼首席执行官。他在阿联酋拥有18年以上经验，其中包括在 Barclays 和 ADCB 服务企业客户及办理开户的近7年，以及12年的公司设立经验。他撰写公司设立、黄金签证、企业税和银行业务方面的文章。
本文仅供一般信息参考，不构成法律、税务或移民建议。签证和居留须经主管部门批准，规则可能变化。您在原居住国的税务状况取决于该国法律，行动前请咨询当地合格顾问。