Punto di vista

Trasferirsi a Dubai dagli Stati Uniti:
cosa devono sapere gli americani su residenza, tasse USA e costituzione di una società

Gli EAU non applicano un'imposta sul reddito alle persone fisiche, ma l'IRS si aspetta comunque una dichiarazione dai cittadini statunitensi, ovunque vivano. Cosa dicono le fonti ufficiali, cosa lasciano aperto e dove entra in gioco una società negli EAU.

Di Imran Mirza·fondatore e CEO, XILLION Group UAE
26 ottobre 2026
10 min di lettura
Imran Mirza, fondatore e CEO di XILLION Group UAE, accanto al titolo «EAU: niente imposta sul reddito. L'IRS aspetta la dichiarazione.»

La maggior parte degli americani che mi chiede di trasferirsi a Dubai comincia con la stessa frase: «Ho sentito che lì non ci sono tasse». È vero solo a metà. Il portale del governo degli EAU afferma che gli EAU non applicano un'imposta sul reddito alle persone fisiche. Ma l'IRS dice che il reddito mondiale è in linea generale soggetto all'imposta sul reddito degli Stati Uniti, a prescindere da dove si viva. Entrambe le affermazioni sono su pagine ufficiali, e un trasferimento che ne ignori una finisce di solito male più avanti.

Sono nato e cresciuto negli EAU, e ho qui 18+ anni di vita professionale, di cui quasi sette anni in Barclays e ADCB a lavorare con clienti aziendali e con l'apertura di conti, e 12 anni nella costituzione di società. Non sono un consulente fiscale, e nulla qui è consulenza fiscale o legale. Questo articolo si attiene a quanto pubblicato dalle autorità, dice dove esprimo un'opinione e dove serve un professionista fiscale statunitense. Regole e tariffe cambiano, quindi controllate le pagine ufficiali aggiornate prima di agire.

Perché la domanda arriva proprio ora

Il 18 settembre 2026 una proclamazione del presidente degli Stati Uniti ha prorogato l'obbligo di un pagamento di 100.000 USD per determinate istanze H-1B. La proclamazione entra in vigore il 21 settembre 2026 e scade dopo 12 mesi, salvo proroga. La sintesi di Mintz elenca le esenzioni, comprese le persone che già hanno lo status H-1B, e osserva che il contenzioso sulla tariffa precedente è ancora pendente. Lo cito solo perché cambiamenti di questo tipo fanno chiedere dove altro si potrebbe avere la propria base. Questo articolo non prende posizione sulla politica migratoria degli Stati Uniti.

Cosa offre la parte degli EAU

Sui redditi personali la risposta è semplice. Il portale del governo afferma che le persone fisiche non sono soggette a imposta sul reddito negli EAU. Una società è un'altra cosa. L'imposta sulle società è dello 0% sul reddito imponibile fino a AED 375.000 e del 9% oltre, per gli esercizi che iniziano il 1° giugno 2023 o dopo. Quindi, se possedete una società negli EAU, la società ha una propria posizione fiscale, distinta dalla vostra come persona.

Potete anche chiedere alla Federal Tax Authority una prova della residenza fiscale negli EAU. La pagina della FTA sul Tax Residency Certificate afferma che una persona fisica deve aver risieduto negli EAU per almeno 180 giorni, elenca i documenti (passaporto, permesso di soggiorno, Emirates ID, un contratto di locazione certificato, prova del reddito e sei mesi di estratti conto di una banca degli EAU) e indica una tariffa di AED 1.000 per una persona non registrata ai fini fiscali. Verificate questi dati il giorno in cui presentate la richiesta. Le regole sulla residenza fiscale in sé sono trattate nel nostro articolo su residenza fiscale e giorni necessari.

Un certificato di residenza fiscale degli EAU prova dove siete residenti fiscali ai fini degli EAU. A mio avviso non elimina gli obblighi dichiarativi di un cittadino statunitense, perché derivano dalla legge degli Stati Uniti.

Cosa chiede ancora la parte statunitense

La pagina dell'IRS sugli obblighi dichiarativi per chi vive all'estero afferma che i cittadini all'estero in genere devono presentare la dichiarazione dei redditi come quelli negli Stati Uniti, sulla base del reddito lordo da fonti mondiali. Trasferirsi in un paese senza imposta sul reddito delle persone fisiche non pone fine, di per sé, a questo obbligo.

Lo strumento di cui chiede la maggior parte degli americani è la foreign earned income exclusion (esclusione del reddito da lavoro estero). L'IRS spiega che si applica al reddito da lavoro estero, cioè al compenso per prestazioni personali, che serve una residenza fiscale («tax home») in un paese estero e che bisogna superare il bona fide residence test o il physical presence test. Si richiede con il Modulo 2555. Per il 2026 il limite è di 132.900 USD e l'importo base per le spese abitative all'estero è di 21.264 USD, secondo la Notice 2026-25 dell'IRS.

I due test funzionano in modo diverso. Il physical presence test richiede 330 giorni interi in un paese estero in un qualsiasi periodo di 12 mesi consecutivi, e i giorni non devono essere consecutivi. Il bona fide residence test richiede la residenza in un paese estero per un periodo ininterrotto che comprenda un intero anno d'imposta, e l'IRS valuta la vostra intenzione, le vostre attività all'estero e la natura del soggiorno. Vivere un anno all'estero non vi qualifica automaticamente. Se pensate di viaggiare molto, contate i giorni fin dall'inizio.

C'è un punto che conta per i fondatori. L'esclusione riguarda il compenso per prestazioni personali. Se e come un dato pagamento della vostra società rientri in questa definizione è una domanda per un professionista fiscale statunitense, e conviene porla prima di decidere come pagarvi, non dopo.

La pagina dell'IRS sul credito d'imposta estero spiega che le imposte sul reddito pagate all'estero possono essere richieste come credito con il Modulo 1116. A mio avviso, senza imposta personale sul reddito negli EAU di solito c'è poca imposta estera personale da accreditare, quindi la domanda a cui si arriva più spesso è quella sull'esclusione. Il vostro consulente vi dirà se è così nel vostro caso. Inoltre l'elenco dell'IRS delle convenzioni fiscali sul reddito degli Stati Uniti non include gli EAU, quindi non date per scontato che una convenzione risolva una questione per voi.

Conti, FBAR e FATCA

Aprire un conto negli EAU come soggetto statunitense comporta obblighi di segnalazione su entrambi i lati. Sul lato statunitense, la pagina FBAR dell'IRS afferma che la segnalazione è richiesta quando il valore complessivo dei conti esteri ha superato 10.000 USD in qualsiasi momento dell'anno solare. Scade il 15 aprile per l'anno precedente, con proroga automatica al 15 ottobre. Separatamente, il Modulo 8938 ha soglie proprie per chi vive all'estero: per un contribuente singolo, più di 200.000 USD l'ultimo giorno dell'anno d'imposta o più di 300.000 USD in qualsiasi momento dell'anno. I due adempimenti sono diversi, quindi chiedete al vostro consulente quali valgano per voi.

Sul lato degli EAU, il Ministero delle Finanze spiega che gli EAU hanno firmato con gli Stati Uniti un accordo intergovernativo sul FATCA e che gli istituti finanziari segnalanti degli EAU devono identificare e segnalare i conti detenuti da soggetti statunitensi, con scambio delle informazioni con l'IRS. Le FAQ del Ministero sul FATCA affermano che le banche chiedono un'autocertificazione che registra la vostra residenza fiscale e l'eventuale codice fiscale statunitense (TIN), e che in genere devono segnalare il TIN statunitense dei titolari di conto statunitensi.

In pratica, un richiedente americano deve aspettarsi domande e presentarsi con i documenti in ordine. È la banca a decidere se aprire un conto, e nessuno può promettere questo esito. Se volete capire la procedura abituale, la spieghiamo nella nostra pagina sul conto bancario.

Residenza: i percorsi indicati dal governo

La residenza è una questione distinta dalle tasse. Per la residenza di lungo periodo, la pagina del governo degli EAU sul Golden Visa, aggiornata il 28 luglio 2026, elenca le categorie: investitori, imprenditori, talenti eccezionali, studenti eccellenti, pionieri umanitari ed eroi in prima linea, con validità di cinque o dieci anni a seconda della categoria. La Federal Authority for Identity, Citizenship, Customs and Port Security descrive i vantaggi, tra cui la residenza senza sponsor e i permessi per coniugi e figli. Ogni categoria ha condizioni proprie e le autorità decidono ogni domanda.

Ad esempio, il servizio per imprenditori della GDRFA Dubai afferma che i richiedenti devono essere designati dalla Dubai Future Foundation e soddisfare uno dei criteri di progetto indicati, e che la designazione da sola non è l'approvazione finale. Qualcuno può qualificarsi in uno di questi percorsi, previa approvazione delle autorità e nel rispetto dei requisiti vigenti. La nostra guida al Golden Visa esamina le categorie più nel dettaglio.

Costituire una società come americano

Costituire una società è un passaggio distinto dalla residenza. L'autorità di licenza decide sulla società, l'autorità per l'immigrazione decide su ogni visto.

Sulla proprietà, le società di zona franca possono essere interamente di proprietà di investitori stranieri. La stessa pagina afferma che le società di zona franca sono trattate come esterne alla giurisdizione della terraferma, quindi le vendite dirette sulla terraferma richiedono in genere le licenze o le autorizzazioni appropriate. Per la terraferma, il governo afferma che gli investitori stranieri possono possedere interamente società onshore per la maggior parte delle attività, con un elenco pubblicato di quelle soggette a restrizioni. Quale percorso sia adatto dipende dalla vostra attività e dai vostri clienti. Li confrontiamo in terraferma o zona franca.

Un punto sul lato statunitense, che tengo generale. La pagina dell'IRS sul Modulo 8938 rimanda ad altri moduli dichiarativi, come il Modulo 5471 per le società estere, il che mi dice che possedere una società estera può comportare ulteriori obblighi dichiarativi negli Stati Uniti. Chiedete a un professionista fiscale statunitense prima di costituire la società, non dopo.

Dove arrivo

Il riepilogo onesto per un americano è questo. La parte degli EAU è abbastanza chiara: nessuna imposta personale sul reddito, un regime definito di imposta sulle società, percorsi di residenza definiti e un sistema bancario che chiederà la documentazione FATCA. La parte statunitense non scompare ed è quella che merita la consulenza più attenta. Parlerei prima con un professionista fiscale statunitense, poi definirei il percorso di residenza, poi la struttura societaria e poi la banca. Questo ordine evita correzioni costose.

Se vi è utile parlare del vostro caso, contattateci. Siamo qui per voi. I servizi di contabilità e fiscali sono coordinati tramite partner professionali esterni, e approvazioni, licenze e conti bancari sono decisi dalle autorità e dalle banche, quindi nessuno può prometterli.

Domande Frequenti

Gli americani pagano le tasse a Dubai?
Il portale del governo degli EAU afferma che gli EAU non applicano un'imposta sul reddito alle persone fisiche. Una società è tassata separatamente: l'imposta sulle società è dello 0% sul reddito imponibile fino a AED 375.000 e del 9% oltre. Nulla di questo cambia le regole statunitensi, perché l'IRS dice che il reddito mondiale è in linea generale soggetto all'imposta sul reddito degli Stati Uniti, a prescindere da dove si viva.
Trasferirsi negli EAU pone fine alle tasse USA per un cittadino statunitense?
No. La pagina dell'IRS sugli obblighi dichiarativi afferma che i cittadini all'estero in genere presentano la dichiarazione dei redditi come quelli negli Stati Uniti, sulla base del reddito lordo da fonti mondiali. Un certificato di residenza fiscale degli EAU prova soltanto la residenza fiscale negli EAU. Parlate della vostra posizione con un professionista fiscale statunitense qualificato.
Cos'è la foreign earned income exclusion e a quanto ammonta per il 2026?
Consente a cittadini e residenti statunitensi che ne hanno i requisiti di escludere una parte del reddito da lavoro estero, cioè del compenso per prestazioni personali, se hanno una residenza fiscale (tax home) in un paese estero e superano il bona fide residence test o il physical presence test di 330 giorni interi in 12 mesi consecutivi. La Notice 2026-25 dell'IRS fissa il limite 2026 a 132.900 USD e l'importo base per le spese abitative all'estero a 21.264 USD. Si richiede con il Modulo 2555.
Devo segnalare il mio conto bancario negli EAU agli Stati Uniti?
Forse. L'IRS dice che l'FBAR è richiesto quando il valore complessivo dei conti esteri ha superato 10.000 USD in qualsiasi momento dell'anno solare, e il Modulo 8938 ha soglie separate. Sul lato degli EAU, le banche devono identificare e segnalare i conti detenuti da soggetti statunitensi in base all'accordo FATCA, e chiedono un'autocertificazione che registra la vostra residenza fiscale e l'eventuale codice fiscale statunitense. È la banca a decidere se aprire un conto, e nessuno può promettere questo esito.
Un cittadino statunitense può ottenere il Golden Visa degli EAU?
Un cittadino statunitense può qualificarsi in una delle categorie indicate dal governo degli EAU: investitori, imprenditori, talenti eccezionali, studenti eccellenti, pionieri umanitari ed eroi in prima linea. Ogni categoria ha condizioni proprie, e ogni domanda è soggetta ad approvazione delle autorità e ai requisiti vigenti. Controllate le pagine ufficiali prima di presentare la domanda.
Un americano può possedere interamente una società negli EAU?
Il governo degli EAU afferma che le società di zona franca possono essere interamente di proprietà di investitori stranieri e che gli investitori stranieri possono possedere interamente società onshore sulla terraferma per la maggior parte delle attività, con un elenco pubblicato di quelle soggette a restrizioni. Le società di zona franca in genere hanno bisogno di licenze o autorizzazioni della terraferma per le vendite dirette sulla terraferma. Possedere una società estera può inoltre comportare ulteriori obblighi dichiarativi negli Stati Uniti, quindi chiedete a un professionista fiscale statunitense prima di costituirla.

Fonti

Tutte le pagine consultate il 26 ottobre 2026.

Stati Uniti (ufficiale)

Emirati Arabi Uniti (ufficiale)

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Imran Mirza, XILLION Group UAE
Imran Mirza
Imran Mirza è fondatore e CEO di XILLION Group UAE. Vanta oltre 18 anni negli EAU, di cui quasi sette anni in Barclays e ADCB a lavorare con clienti aziendali e nell'apertura di conti, e 12 anni nella costituzione di società. Scrive di costituzione di società, Golden Visa, imposta sulle società e servizi bancari.
Questo articolo ha solo scopo informativo generale e non costituisce consulenza legale, fiscale o in materia di immigrazione. Visti e residenza sono soggetti all'approvazione delle autorità e le regole possono cambiare. La sua posizione fiscale nel paese d'origine dipende dalle leggi di quel paese: si rivolga a un consulente qualificato sul posto prima di agire.