दुबई जाने के बारे में मुझसे पूछने वाले ज़्यादातर अमेरिकी एक ही वाक्य से शुरुआत करते हैं: "सुना है वहाँ कोई टैक्स नहीं है।" यह आधा सच है। यूएई सरकार का पोर्टल बताता है कि यूएई व्यक्तियों पर आयकर नहीं लगाता। लेकिन IRS कहता है कि आप चाहे जहाँ रहते हों, आपकी विश्वव्यापी आय पर आम तौर पर अमेरिकी आयकर लगता है। दोनों बातें आधिकारिक पन्नों पर हैं, और इनमें से किसी एक को नज़रअंदाज़ करके की गई शिफ्टिंग आगे चलकर अक्सर गड़बड़ा जाती है।
मैं यूएई में पैदा हुआ और यहीं पला-बढ़ा हूँ, और यहाँ मेरे कामकाजी जीवन के 18+ वर्ष हैं, जिनमें बिज़नेस क्लाइंट्स और खाता खोलने के काम में Barclays और ADCB में लगभग सात साल, और बिज़नेस सेटअप में 12 साल शामिल हैं। मैं टैक्स सलाहकार नहीं हूँ, और यहाँ कुछ भी टैक्स या कानूनी सलाह नहीं है। यह लेख उसी पर टिका है जो अधिकारियों ने प्रकाशित किया है, यह बताता है कि कहाँ मैं अपनी राय दे रहा हूँ, और यह भी कि कहाँ आपको अमेरिकी टैक्स विशेषज्ञ की ज़रूरत है। नियम और शुल्क बदलते रहते हैं, इसलिए कदम उठाने से पहले मौजूदा आधिकारिक पन्ने देख लें।
यह सवाल अभी क्यों उठ रहा है
18 सितंबर 2026 को एक अमेरिकी राष्ट्रपति घोषणा ने कुछ H-1B याचिकाओं के लिए 100,000 अमेरिकी डॉलर के भुगतान की शर्त बढ़ा दी। यह घोषणा 21 सितंबर 2026 से लागू है और बढ़ाई न जाए तो 12 महीने बाद समाप्त हो जाती है। Mintz का सारांश छूट की सूची देता है, जिनमें वे लोग भी हैं जिनके पास पहले से H-1B दर्जा है, और बताता है कि पहले के शुल्क को लेकर मुकदमा अब भी लंबित है। मैं इसका ज़िक्र सिर्फ़ इसलिए कर रहा हूँ कि ऐसे बदलाव लोगों को सोचने पर मजबूर करते हैं कि वे और कहाँ रह सकते हैं। यह लेख अमेरिकी आव्रजन नीति पर कोई राय नहीं रखता।
यूएई की तरफ़ से आपको क्या मिलता है
व्यक्तिगत आय पर जवाब सीधा है। सरकारी पोर्टल कहता है कि यूएई में व्यक्ति आयकर के दायरे में नहीं आते। कंपनी का मामला अलग है। 1 जून 2023 या उसके बाद शुरू होने वाले वित्तीय वर्षों के लिए, कॉर्पोरेट टैक्स AED 375,000 तक की कर-योग्य आय पर 0% और उससे ऊपर 9% है। इसलिए अगर आपकी यूएई में कंपनी है, तो कंपनी की अपनी टैक्स स्थिति होती है, जो एक व्यक्ति के रूप में आपसे अलग है।
आप संघीय कर प्राधिकरण (FTA) से यूएई में टैक्स निवास का प्रमाण भी माँग सकते हैं। FTA का टैक्स रेजिडेंसी सर्टिफिकेट पेज कहता है कि किसी प्राकृतिक व्यक्ति को यूएई में कम से कम 180 दिन रहना चाहिए, दस्तावेज़ों की सूची देता है (पासपोर्ट, निवास परमिट, एमिरेट्स आईडी, प्रमाणित किराये का अनुबंध, आय का प्रमाण और छह महीने के यूएई बैंक स्टेटमेंट), और जो व्यक्ति टैक्स-पंजीकृत नहीं है उसके लिए AED 1,000 का शुल्क बताता है। आवेदन के दिन इन ब्योरों की पुष्टि कर लें। टैक्स निवास के नियम हमारे लेख टैक्स निवास और ज़रूरी दिन में समझाए गए हैं।
यूएई का टैक्स रेजिडेंसी सर्टिफिकेट यह साबित करता है कि यूएई के उद्देश्यों के लिए आप कहाँ के टैक्स निवासी हैं। मेरी समझ में यह अमेरिकी नागरिक के रिटर्न भरने के दायित्व को खत्म नहीं करता, क्योंकि वे दायित्व अमेरिकी कानून से आते हैं।
अमेरिका की तरफ़ से अब भी क्या माँगा जाता है
विदेश में रहने वालों के लिए IRS का फाइलिंग आवश्यकताओं वाला पेज कहता है कि विदेश में रह रहे नागरिकों को आम तौर पर अमेरिका में रहने वालों की तरह ही आयकर रिटर्न भरना होता है, जो विश्वव्यापी स्रोतों से कुल आय पर आधारित है। ऐसे देश में जाना जहाँ व्यक्तिगत आयकर नहीं है, अपने आप में इस दायित्व को खत्म नहीं करता।
ज़्यादातर अमेरिकी जिस साधन के बारे में पूछते हैं वह है फॉरेन अर्न्ड इनकम एक्सक्लूज़न (विदेश में कमाई गई आय की छूट)। IRS बताता है कि यह विदेश में कमाई गई आय पर लागू होता है, यानी व्यक्तिगत सेवाओं के बदले मिला भुगतान, कि आपका किसी विदेशी देश में टैक्स होम होना चाहिए, और आपको बोना फाइड रेजिडेंस टेस्ट या फिज़िकल प्रेज़ेंस टेस्ट में से कोई एक पास करना होगा। आप इसे Form 2555 पर क्लेम करते हैं। IRS नोटिस 2026-25 के अनुसार 2026 के लिए सीमा 132,900 अमेरिकी डॉलर है और विदेशी आवास का आधार राशि 21,264 अमेरिकी डॉलर है।
दोनों टेस्ट अलग तरह से काम करते हैं। फिज़िकल प्रेज़ेंस टेस्ट के लिए लगातार 12 महीनों की किसी भी अवधि में किसी विदेशी देश में पूरे 330 दिन चाहिए, और ये दिन लगातार होना ज़रूरी नहीं है। बोना फाइड रेजिडेंस टेस्ट में ऐसे निर्बाध समय तक विदेशी देश में निवास चाहिए जिसमें एक पूरा टैक्स वर्ष शामिल हो, और IRS आपके इरादे, विदेश में आपकी गतिविधियों और ठहरने की प्रकृति को तौलता है। विदेश में एक साल रह लेना अपने आप आपको पात्र नहीं बना देता। अगर आप बहुत यात्रा करने वाले हैं, तो दिन शुरू से गिनें।
संस्थापकों के लिए यहाँ एक अहम बात है। यह छूट व्यक्तिगत सेवाओं के बदले भुगतान को कवर करती है। आपकी अपनी कंपनी से किया गया कोई भुगतान इस परिभाषा में आता है या नहीं, और कैसे आता है, यह अमेरिकी टैक्स विशेषज्ञ से पूछने का सवाल है, और इसे यह तय करने से पहले पूछना ठीक है कि आप खुद को वेतन कैसे देंगे, बाद में नहीं।
IRS का फॉरेन टैक्स क्रेडिट पेज बताता है कि चुकाया गया विदेशी आयकर Form 1116 पर क्रेडिट के रूप में क्लेम किया जा सकता है। मेरी राय: यूएई में व्यक्तिगत आयकर नहीं है, इसलिए क्रेडिट करने लायक व्यक्तिगत विदेशी आयकर आम तौर पर कम होता है, और छूट वाला सवाल ही वह है जिस पर ज़्यादातर लोग पहुँचते हैं। आपके मामले में यह सही है या नहीं, यह आपका सलाहकार बताएगा। साथ ही, अमेरिकी आयकर संधियों की IRS सूची में यूएई शामिल नहीं है, इसलिए यह मानकर न चलें कि कोई संधि आपका कोई सवाल सुलझा देगी।
खाते, FBAR और FATCA
अमेरिकी व्यक्ति के रूप में यूएई में खाता खोलने पर दोनों तरफ़ रिपोर्टिंग आती है। अमेरिकी तरफ़, IRS का FBAR पेज कहता है कि जब कैलेंडर वर्ष में किसी भी समय विदेशी खातों का कुल मूल्य 10,000 अमेरिकी डॉलर से ऊपर गया हो तो रिपोर्ट ज़रूरी है। पिछले वर्ष की रिपोर्ट 15 अप्रैल तक देय होती है, और 15 अक्टूबर तक स्वतः विस्तार मिलता है। इसके अलावा, Form 8938 की विदेश में रहने वालों के लिए अपनी सीमाएँ हैं: अकेले फाइल करने वाले के लिए, टैक्स वर्ष के आखिरी दिन 200,000 अमेरिकी डॉलर से ज़्यादा, या वर्ष में किसी भी समय 300,000 अमेरिकी डॉलर से ज़्यादा। ये दोनों फाइलिंग अलग हैं, इसलिए अपने सलाहकार से पूछें कि आप पर कौन-सी लागू होती हैं।
यूएई की तरफ़, वित्त मंत्रालय बताता है कि यूएई ने अमेरिका के साथ FATCA पर एक अंतर-सरकारी समझौते पर हस्ताक्षर किए हैं, और यूएई की रिपोर्टिंग वित्तीय संस्थाओं को अमेरिकी व्यक्तियों के खातों की पहचान करके रिपोर्ट करनी होती है, जिनकी जानकारी IRS के साथ साझा की जाती है। मंत्रालय के FATCA FAQ के अनुसार बैंक एक स्व-प्रमाणन (self-certification) माँगते हैं जिसमें आपका टैक्स निवास और कोई भी अमेरिकी टैक्सपेयर पहचान संख्या दर्ज होती है, और उन्हें आम तौर पर अमेरिकी खाताधारकों का अमेरिकी TIN रिपोर्ट करना होता है।
व्यावहारिक रूप में इसका मतलब है कि अमेरिकी आवेदक को सवालों की उम्मीद रखनी चाहिए और कागज़ात ठीक करके आना चाहिए। खाता खोलना है या नहीं, यह बैंक तय करता है, और इस नतीजे का वादा कोई नहीं कर सकता। अगर आप आम प्रक्रिया समझना चाहते हैं, तो हमने उसे अपने बैंक खाता पेज पर समझाया है।
निवास: सरकार द्वारा सूचीबद्ध रास्ते
निवास टैक्स से अलग सवाल है। लंबी अवधि के निवास के लिए, यूएई सरकार का गोल्डन वीज़ा पेज, जिसे 28 जुलाई 2026 को अपडेट किया गया, ये श्रेणियाँ सूचीबद्ध करता है: निवेशक, उद्यमी, असाधारण प्रतिभा, उत्कृष्ट छात्र, और मानवीय अग्रदूत व फ्रंटलाइन नायक, जिनकी वैधता श्रेणी के अनुसार पाँच या दस वर्ष है। संघीय पहचान, नागरिकता, सीमा शुल्क और बंदरगाह सुरक्षा प्राधिकरण फायदे बताता है, जिनमें बिना स्पॉन्सर के निवास और जीवनसाथी व बच्चों के लिए परमिट शामिल हैं। हर श्रेणी की अपनी शर्तें हैं, और हर आवेदन पर फैसला अधिकारी करते हैं।
उदाहरण के लिए, GDRFA दुबई की उद्यमी सेवा कहती है कि आवेदक को दुबई फ्यूचर फाउंडेशन द्वारा नामित होना चाहिए और बताए गए प्रोजेक्ट मानदंडों में से कोई एक पूरा करना चाहिए, और सिर्फ़ नामांकन अंतिम मंज़ूरी नहीं है। कोई व्यक्ति इन रास्तों में से किसी एक के तहत पात्र हो सकता है, बशर्ते प्राधिकरण की मंज़ूरी मिले और मौजूदा आवश्यकताएँ पूरी हों। हमारी गोल्डन वीज़ा गाइड श्रेणियों को और विस्तार से समझाती है।
अमेरिकी के रूप में कंपनी सेटअप करना
कंपनी बनाना निवास से अलग कदम है। लाइसेंसिंग प्राधिकरण कंपनी पर फैसला करता है, और आव्रजन प्राधिकरण हर वीज़ा पर।
स्वामित्व के बारे में, फ्री ज़ोन कंपनियों के मालिक पूरी तरह विदेशी निवेशक हो सकते हैं। उसी पेज के अनुसार फ्री ज़ोन कंपनियों को मेनलैंड के अधिकार-क्षेत्र से बाहर माना जाता है, इसलिए मेनलैंड में सीधी बिक्री के लिए आम तौर पर उचित मेनलैंड लाइसेंस या मंज़ूरियाँ चाहिए। मेनलैंड के लिए, सरकार कहती है कि विदेशी निवेशक ऑनशोर कंपनियों के पूर्ण मालिक हो सकते हैं, ज़्यादातर गतिविधियों के लिए, और प्रतिबंधित गतिविधियों की एक प्रकाशित सूची है। कौन-सा रास्ता आपके लिए ठीक है, यह आपकी गतिविधि और ग्राहकों पर निर्भर करता है। हम इनकी तुलना मेनलैंड या फ्री ज़ोन में करते हैं।
अमेरिका की तरफ़ एक बात, जिसे मैं सामान्य रखूँगा। IRS के Form 8938 पेज में दूसरे रिपोर्टिंग फॉर्मों का ज़िक्र है, जैसे विदेशी कॉर्पोरेशनों के लिए Form 5471, जिससे मुझे लगता है कि विदेशी कंपनी का मालिक होने पर अमेरिका में अतिरिक्त रिपोर्टिंग आ सकती है। कंपनी बनाने से पहले किसी अमेरिकी टैक्स विशेषज्ञ से पूछें, बाद में नहीं।
मेरा निष्कर्ष
एक अमेरिकी के लिए ईमानदार सार यह है। यूएई की तरफ़ तस्वीर काफ़ी साफ़ है: व्यक्तिगत आयकर नहीं, कॉर्पोरेट टैक्स की तय व्यवस्था, निवास के तय रास्ते, और ऐसी बैंकिंग व्यवस्था जो FATCA के कागज़ात माँगेगी। अमेरिकी तरफ़ का हिस्सा खत्म नहीं होता, और वही सबसे सावधान सलाह का हकदार है। मैं पहले अमेरिकी टैक्स विशेषज्ञ से बात करूँगा, फिर निवास का रास्ता तय करूँगा, फिर कंपनी का ढाँचा, और फिर बैंक। इसी क्रम में चलने से महँगे सुधारों से बचा जा सकता है।
अगर आपके अपने मामले पर बात करना मददगार हो, तो हमसे संपर्क करें। हम यहाँ हैं। अकाउंटिंग और टैक्स सेवाएँ बाहरी पेशेवर साझेदारों के माध्यम से समन्वित होती हैं, और मंज़ूरियाँ, लाइसेंस और बैंक खाते अधिकारी और बैंक तय करते हैं, इसलिए इनका वादा कोई नहीं कर सकता।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
क्या अमेरिकी दुबई में टैक्स देते हैं?
क्या यूएई जाने से अमेरिकी नागरिक का अमेरिकी टैक्स रुक जाता है?
फॉरेन अर्न्ड इनकम एक्सक्लूज़न क्या है और 2026 में यह कितना है?
क्या मुझे अपना यूएई बैंक खाता अमेरिका को रिपोर्ट करना होगा?
क्या कोई अमेरिकी नागरिक यूएई का गोल्डन वीज़ा पा सकता है?
क्या कोई अमेरिकी यूएई कंपनी का पूरा मालिक हो सकता है?
स्रोत
सभी पेज 26 अक्टूबर 2026 को देखे गए।
संयुक्त राज्य अमेरिका (आधिकारिक)
- IRS, U.S. citizens and residents abroad, filing requirements, reviewed 28 September 2026
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- IRS, Foreign earned income exclusion, physical presence test, reviewed 14 March 2026
- IRS, Foreign earned income exclusion, bona fide residence test, reviewed 14 March 2026
- IRS, Notice 2026-25, Determination of Housing Cost Amounts Eligible for Exclusion or Deduction for 2026
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- IRS, United States income tax treaties A to Z, reviewed 3 January 2026
- IRS, Report of Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR), reviewed 30 July 2026
- IRS, Do I need to file Form 8938, reviewed 20 September 2026
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- The White House, Restriction on Entry of Certain Nonimmigrant Workers, proclamation of 18 September 2026
- Mintz, "Presidential Proclamation Extends $100K H-1B Fee", 23 September 2026
संयुक्त अरब अमीरात (आधिकारिक)
- UAE Government portal, Other taxes, updated 30 March 2026
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- Ministry of Finance, Automatic Exchange of Information, FATCA and CRS
- Ministry of Finance, UAE FATCA FAQ
- UAE Government portal, Golden visa, updated 28 July 2026
- Federal Authority for Identity, Citizenship, Customs and Port Security, UAE Golden Residency guide
- GDRFA Dubai, Issuing a golden residence permit (entrepreneurs)
- UAE Government portal, Running a business in a free zone, updated 28 September 2026
- UAE Government portal, Full foreign ownership of commercial companies, updated 6 April 2026
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