Standpunkt

Umzug von den USA nach Dubai:
Was Amerikaner zu Aufenthalt, US-Steuern und Firmengründung wissen müssen

Die VAE erheben keine Einkommensteuer auf natürliche Personen, aber der IRS erwartet von US-Bürgern weiterhin eine Steuererklärung, egal wo sie leben. Was die offiziellen Quellen sagen, was sie offenlassen und wo eine Gesellschaft in den VAE ins Spiel kommt.

Von Imran Mirza·Gründer und CEO, XILLION Group UAE
26. Oktober 2026
9 Min. Lesezeit
Imran Mirza, Gründer und CEO von XILLION Group UAE, neben der Schlagzeile „Keine VAE-Einkommensteuer. Der IRS will dennoch eine Erklärung.“

Die meisten Amerikaner, die mich nach einem Umzug nach Dubai fragen, beginnen mit demselben Satz: „Ich habe gehört, dass es dort keine Steuern gibt.“ Das stimmt zur Hälfte. Das Regierungsportal der VAE hält fest, dass die VAE keine Einkommensteuer auf natürliche Personen erheben. Aber der IRS sagt, dass Ihr weltweites Einkommen grundsätzlich der US-Einkommensteuer unterliegt, unabhängig davon, wo Sie leben. Beide Aussagen stehen auf offiziellen Seiten, und ein Umzug, der eine davon ignoriert, geht später meist schief.

Ich wurde in den VAE geboren und bin dort aufgewachsen, und ich habe hier 18+ Jahre Berufsleben, davon fast sieben Jahre bei Barclays und ADCB in der Arbeit mit Geschäftskunden und bei der Kontoeröffnung sowie 12 Jahre in der Unternehmensgründung. Ich bin kein Steuerberater, und nichts hier ist Steuer- oder Rechtsberatung. Dieser Beitrag hält sich an das, was die Behörden veröffentlicht haben, sagt, wo ich eine Einschätzung abgebe, und sagt, wo Sie einen US-Steuerexperten brauchen. Regeln und Gebühren ändern sich, prüfen Sie daher die aktuellen offiziellen Seiten, bevor Sie handeln.

Warum die Frage jetzt aufkommt

Am 18. September 2026 hat eine Proklamation des US-Präsidenten die Pflicht zu einer Zahlung von 100.000 USD für bestimmte H-1B-Anträge verlängert. Die Proklamation tritt am 21. September 2026 in Kraft und läuft nach 12 Monaten aus, sofern sie nicht verlängert wird. Die Zusammenfassung von Mintz nennt die Ausnahmen, darunter Personen, die bereits einen H-1B-Status haben, und weist darauf hin, dass ein Rechtsstreit über die frühere Gebühr noch anhängig ist. Ich erwähne das nur, weil solche Änderungen die Frage aufwerfen, wo man sonst seinen Sitz haben könnte. Dieser Beitrag nimmt keine Stellung zur US-Einwanderungspolitik.

Was die Seite der VAE bietet

Bei den persönlichen Einkünften ist die Antwort einfach. Das Regierungsportal sagt, dass natürliche Personen in den VAE keiner Einkommensteuer unterliegen. Eine Gesellschaft ist etwas anderes. Die Körperschaftsteuer beträgt 0 % auf das steuerpflichtige Einkommen bis AED 375.000 und 9 % darüber, für Geschäftsjahre, die am oder nach dem 1. Juni 2023 beginnen. Wenn Sie also eine Gesellschaft in den VAE besitzen, hat die Gesellschaft ihre eigene steuerliche Stellung, getrennt von Ihnen als Person.

Sie können außerdem bei der Federal Tax Authority einen Nachweis der steuerlichen Ansässigkeit in den VAE beantragen. Die Seite der FTA zur Tax Residency Certificate nennt als Voraussetzung, dass eine natürliche Person mindestens 180 Tage in den VAE gewohnt haben muss, listet die Unterlagen auf (Reisepass, Aufenthaltstitel, Emirates ID, einen beglaubigten Mietvertrag, Einkommensnachweis und sechs Monate Kontoauszüge einer Bank in den VAE) und nennt eine Gebühr von AED 1.000 für eine Person ohne Steuerregistrierung. Prüfen Sie diese Angaben am Tag der Antragstellung. Die Regeln zur steuerlichen Ansässigkeit selbst behandeln wir in unserem Beitrag zu steuerlicher Ansässigkeit und den nötigen Tagen.

Ein Zertifikat über die steuerliche Ansässigkeit in den VAE belegt, wo Sie für Zwecke der VAE steuerlich ansässig sind. Nach meinem Verständnis hebt es die Erklärungspflichten eines US-Bürgers nicht auf, weil diese aus US-Recht folgen.

Was die US-Seite weiterhin verlangt

Die IRS-Seite zu den Erklärungspflichten im Ausland sagt, dass Bürger im Ausland grundsätzlich wie Personen in den USA Einkommensteuererklärungen abgeben müssen, auf Grundlage des Bruttoeinkommens aus weltweiten Quellen. Ein Umzug in ein Land ohne Einkommensteuer auf natürliche Personen beendet diese Pflicht für sich genommen nicht.

Das Instrument, nach dem die meisten Amerikaner fragen, ist die Foreign Earned Income Exclusion (Auslandseinkommensfreibetrag). Der IRS erklärt, dass sie für ausländisches Erwerbseinkommen gilt, also für Vergütungen für persönliche Dienstleistungen, dass Sie einen Steuerwohnsitz („tax home“) in einem ausländischen Staat brauchen und entweder den Bona-fide-Residence-Test oder den Physical-Presence-Test bestehen müssen. Beantragt wird sie mit dem Formular 2555. Für 2026 liegt die Obergrenze bei 132.900 USD und der Basisbetrag für Auslandswohnkosten bei 21.264 USD, laut IRS Notice 2026-25.

Die beiden Tests funktionieren unterschiedlich. Der Physical-Presence-Test verlangt 330 volle Tage in einem ausländischen Staat innerhalb eines beliebigen Zeitraums von 12 aufeinanderfolgenden Monaten, wobei die Tage nicht zusammenhängen müssen. Der Bona-fide-Residence-Test verlangt einen Wohnsitz in einem ausländischen Staat für einen ununterbrochenen Zeitraum, der ein ganzes Steuerjahr umfasst, und der IRS wägt Ihre Absicht, Ihre Tätigkeiten im Ausland und die Art Ihres Aufenthalts ab. Ein Jahr im Ausland zu leben qualifiziert Sie nicht automatisch. Wenn Sie viel reisen wollen, zählen Sie Ihre Tage von Anfang an.

Hier gibt es einen Punkt, der für Gründer wichtig ist. Der Freibetrag betrifft Vergütungen für persönliche Dienstleistungen. Ob und wie eine bestimmte Zahlung Ihrer eigenen Gesellschaft unter diese Definition fällt, ist eine Frage für einen US-Steuerexperten, und es lohnt sich, sie zu stellen, bevor Sie entscheiden, wie Sie sich bezahlen, nicht danach.

Die IRS-Seite zur Foreign Tax Credit erklärt, dass gezahlte ausländische Einkommensteuern als Anrechnung mit dem Formular 1116 geltend gemacht werden können. Meine Einschätzung: Ohne persönliche Einkommensteuer in den VAE gibt es in der Regel wenig persönliche ausländische Einkommensteuer, die sich anrechnen ließe, daher ist der Freibetrag die Frage, bei der die meisten landen. Ihr Berater sagt Ihnen, ob das in Ihrem Fall stimmt. Außerdem enthält die IRS-Liste der US-Einkommensteuerabkommen die VAE nicht, gehen Sie also nicht davon aus, dass ein Abkommen eine Frage für Sie klärt.

Konten, FBAR und FATCA

Wer als US-Person ein Konto in den VAE eröffnet, erhält Meldepflichten auf beiden Seiten. Auf US-Seite sagt die FBAR-Seite des IRS, dass eine Meldung erforderlich ist, wenn der gemeinsame Wert ausländischer Konten zu irgendeinem Zeitpunkt des Kalenderjahres 10.000 USD überstieg. Sie ist am 15. April für das Vorjahr fällig, mit einer automatischen Verlängerung bis zum 15. Oktober. Davon getrennt hat das Formular 8938 eigene Schwellen für Personen im Ausland: für Alleinstehende mehr als 200.000 USD am letzten Tag des Steuerjahres oder mehr als 300.000 USD zu irgendeinem Zeitpunkt des Jahres. Die beiden Meldungen sind verschieden, fragen Sie daher Ihren Berater, welche für Sie gelten.

Auf Seite der VAE erklärt das Finanzministerium, dass die VAE mit den USA ein zwischenstaatliches Abkommen zu FATCA geschlossen haben und dass meldepflichtige Finanzinstitute in den VAE Konten von US-Personen identifizieren und melden müssen, wobei die Informationen mit dem IRS ausgetauscht werden. Die FATCA-FAQ des Ministeriums sagt, dass Banken eine Selbstauskunft verlangen, die Ihre steuerliche Ansässigkeit und eine etwaige US-Steueridentifikationsnummer festhält, und dass sie die US-TIN von US-Kontoinhabern in der Regel melden müssen.

In der Praxis heißt das: Ein amerikanischer Antragsteller sollte mit Fragen rechnen und die Unterlagen in Ordnung mitbringen. Eine Bank entscheidet, ob sie ein Konto eröffnet, und niemand kann dieses Ergebnis versprechen. Wenn Sie den üblichen Ablauf verstehen möchten, erklären wir ihn auf unserer Seite zum Bankkonto.

Aufenthalt: die Wege, die die Regierung nennt

Aufenthalt ist eine andere Frage als Steuern. Für den langfristigen Aufenthalt listet die Golden-Visa-Seite der Regierung der VAE, aktualisiert am 28. Juli 2026, folgende Kategorien: Investoren, Unternehmer, außergewöhnliche Talente, herausragende Studierende sowie humanitäre Vorreiter und Helden an vorderster Front, mit einer Gültigkeit von fünf oder zehn Jahren je nach Kategorie. Die Federal Authority for Identity, Citizenship, Customs and Port Security beschreibt die Vorteile, darunter einen Aufenthalt ohne Sponsor und Aufenthaltserlaubnisse für Ehepartner und Kinder. Jede Kategorie hat eigene Bedingungen, und die Behörden entscheiden über jeden Antrag.

Zum Beispiel sagt der Unternehmerdienst der GDRFA Dubai, dass Antragsteller von der Dubai Future Foundation nominiert werden und eines der genannten Projektkriterien erfüllen müssen und dass die Nominierung allein keine endgültige Genehmigung ist. Jemand kann sich über einen dieser Wege qualifizieren, vorbehaltlich der Genehmigung durch die Behörden und der aktuellen Anforderungen. Unser Golden-Visa-Ratgeber geht die Kategorien ausführlicher durch.

Eine Gesellschaft gründen als Amerikaner

Eine Gesellschaft zu gründen ist ein eigener Schritt neben dem Aufenthalt. Die Lizenzbehörde entscheidet über die Gesellschaft, die Einwanderungsbehörde über jedes Visum.

Zum Eigentum: Freizonen-Gesellschaften können vollständig ausländischen Investoren gehören. Dieselbe Seite sagt, dass Freizonen-Gesellschaften als außerhalb der Gerichtsbarkeit des Festlands behandelt werden, direkte Verkäufe auf dem Festland also grundsätzlich die entsprechenden Festland-Lizenzen oder Genehmigungen erfordern. Für das Festland erklärt die Regierung, dass ausländische Investoren Onshore-Gesellschaften vollständig besitzen können, für die meisten Tätigkeiten, mit einer veröffentlichten Liste eingeschränkter Tätigkeiten. Welcher Weg passt, hängt von Ihrer Tätigkeit und Ihren Kunden ab. Wir vergleichen sie in Festland oder Freizone.

Ein Punkt zur US-Seite, den ich allgemein halte. Die Seite des IRS zum Formular 8938 verweist auf weitere Meldeformulare, etwa das Formular 5471 für ausländische Kapitalgesellschaften, was mir zeigt, dass der Besitz einer ausländischen Gesellschaft zusätzliche US-Meldepflichten mit sich bringen kann. Fragen Sie einen US-Steuerexperten, bevor Sie gründen, nicht danach.

Wo ich lande

Die ehrliche Zusammenfassung für einen Amerikaner lautet so. Die Seite der VAE ist ziemlich klar: keine Einkommensteuer auf natürliche Personen, ein definiertes Körperschaftsteuerregime, definierte Aufenthaltswege und ein Bankensystem, das FATCA-Unterlagen verlangt. Die US-Seite verschwindet nicht, und sie verdient die sorgfältigste Beratung. Ich würde zuerst mit einem US-Steuerexperten sprechen, dann den Aufenthaltsweg klären, dann die Gesellschaftsstruktur und dann die Bank. Diese Reihenfolge erspart teure Korrekturen.

Wenn es hilft, Ihren eigenen Fall durchzusprechen, kontaktieren Sie uns. Wir sind für Sie da. Buchhaltungs- und Steuerleistungen werden über externe Fachpartner koordiniert, und Genehmigungen, Lizenzen und Bankkonten werden von den Behörden und den Banken entschieden, daher kann sie niemand versprechen.

Häufig gestellte Fragen

Zahlen Amerikaner in Dubai Steuern?
Das Regierungsportal der VAE hält fest, dass die VAE keine Einkommensteuer auf natürliche Personen erheben. Eine Gesellschaft wird gesondert besteuert: Die Körperschaftsteuer beträgt 0 % auf das steuerpflichtige Einkommen bis AED 375.000 und 9 % darüber. Nichts davon ändert die US-Regeln, denn laut IRS unterliegt das weltweite Einkommen grundsätzlich der US-Einkommensteuer, unabhängig davon, wo Sie leben.
Beendet der Umzug in die VAE die US-Steuerpflicht eines US-Bürgers?
Nein. Die IRS-Seite zu den Erklärungspflichten sagt, dass Bürger im Ausland grundsätzlich wie Personen in den USA Einkommensteuererklärungen abgeben, auf Grundlage des Bruttoeinkommens aus weltweiten Quellen. Ein Zertifikat über die steuerliche Ansässigkeit in den VAE belegt nur die Ansässigkeit in den VAE. Sprechen Sie über Ihre eigene Lage mit einem qualifizierten US-Steuerexperten.
Was ist der Auslandseinkommensfreibetrag und wie hoch ist er für 2026?
Er erlaubt qualifizierten US-Bürgern und Personen mit Wohnsitz in den USA, einen Teil des ausländischen Erwerbseinkommens auszunehmen, also von Vergütungen für persönliche Dienstleistungen, wenn sie einen Steuerwohnsitz in einem ausländischen Staat haben und den Bona-fide-Residence-Test oder den Physical-Presence-Test mit 330 vollen Tagen in 12 aufeinanderfolgenden Monaten bestehen. IRS Notice 2026-25 setzt die Obergrenze für 2026 auf 132.900 USD und den Basisbetrag für Auslandswohnkosten auf 21.264 USD. Beantragt wird er mit dem Formular 2555.
Muss ich mein Bankkonto in den VAE den USA melden?
Möglicherweise. Der IRS sagt, dass ein FBAR erforderlich ist, wenn der gemeinsame Wert ausländischer Konten zu irgendeinem Zeitpunkt des Kalenderjahres 10.000 USD überstieg, und das Formular 8938 hat eigene Schwellen. Auf Seite der VAE müssen Banken nach dem FATCA-Abkommen Konten von US-Personen identifizieren und melden, und sie verlangen eine Selbstauskunft, die Ihre steuerliche Ansässigkeit und eine etwaige US-Steueridentifikationsnummer festhält. Eine Bank entscheidet, ob sie ein Konto eröffnet, und niemand kann dieses Ergebnis versprechen.
Kann ein US-Bürger ein Golden Visa der VAE bekommen?
Ein US-Bürger kann sich in einer der Kategorien qualifizieren, die die Regierung der VAE nennt: Investoren, Unternehmer, außergewöhnliche Talente, herausragende Studierende sowie humanitäre Vorreiter und Helden an vorderster Front. Jede Kategorie hat eigene Bedingungen, und jeder Antrag unterliegt der Genehmigung durch die Behörden und den aktuellen Anforderungen. Prüfen Sie die offiziellen Seiten, bevor Sie sich bewerben.
Kann ein Amerikaner eine Gesellschaft in den VAE vollständig besitzen?
Die Regierung der VAE sagt, dass Freizonen-Gesellschaften vollständig ausländischen Investoren gehören können und dass ausländische Investoren Onshore-Gesellschaften auf dem Festland für die meisten Tätigkeiten vollständig besitzen können, mit einer veröffentlichten Liste eingeschränkter Tätigkeiten. Freizonen-Gesellschaften brauchen für direkte Verkäufe auf dem Festland in der Regel Festland-Lizenzen oder Genehmigungen. Der Besitz einer ausländischen Gesellschaft kann außerdem zusätzliche US-Meldepflichten mit sich bringen, fragen Sie daher einen US-Steuerexperten, bevor Sie gründen.

Quellen

Alle Seiten abgerufen am 26. Oktober 2026.

Vereinigte Staaten (offiziell)

Vereinigte Arabische Emirate (offiziell)

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Imran Mirza, XILLION Group UAE
Imran Mirza
Imran Mirza ist Gründer und CEO von XILLION Group UAE. Er verfügt über mehr als 18 Jahre in den VAE, davon fast sieben Jahre bei Barclays und ADCB in der Betreuung von Firmenkunden und bei der Kontoeröffnung, sowie 12 Jahre in der Firmengründung. Er schreibt über Firmengründung, Golden Visa, Körperschaftsteuer und Banking.
Dieser Artikel dient nur der allgemeinen Information und ist keine Rechts-, Steuer- oder Einwanderungsberatung. Visa und Aufenthalt unterliegen der Genehmigung durch die Behörden, und Regeln können sich ändern. Ihre steuerliche Lage im Heimatland richtet sich nach dessen Recht. Sprechen Sie daher vor jedem Schritt mit einem qualifizierten Berater vor Ort.