نئے بانیوں میں یہ عام خیال ہے کہ وی اے ٹی کو تب تک ٹالا جا سکتا ہے جب تک کاروبار میں حقیقی آمدن نہ آ جائے۔ سرکاری صفحات اس سے زیادہ واضح ہیں۔ فیڈرل ٹیکس اتھارٹی (FTA) دو آزمائشیں مقرر کرتی ہے، ایک پچھلے 12 مہینوں کو دیکھتی ہے اور دوسری اگلے 30 دنوں کو، اس لیے نئی کمپنی صرف گزشتہ فروخت سے نہیں بلکہ متوقع فروخت سے بھی حد پار کر سکتی ہے۔ حد سے نیچے کا کاروبار بھی رجسٹر ہونے کا انتخاب کر سکتا ہے۔ دونوں راستے تحریری طور پر موجود ہیں، اور وقت کی غلطی کی قیمت عموماً بعد میں ادا کرنی پڑتی ہے۔
میں متحدہ عرب امارات میں پیدا ہوا اور یہیں پلا بڑھا، اور یہاں میرا 18+ سال کا پیشہ ورانہ سفر ہے، جس میں تقریباً سات سال Barclays اور ADCB میں کاروباری کلائنٹس اور اکاؤنٹ کھولنے کے کام میں، اور 12 سال کمپنی سیٹ اپ میں شامل ہیں۔ میں ٹیکس مشیر نہیں ہوں، اور یہاں کوئی بات ٹیکس یا قانونی مشورہ نہیں ہے۔ یہ تحریر صرف اسی پر قائم رہتی ہے جو حکام نے شائع کیا ہے، بتاتی ہے کہ میں کہاں اپنی رائے دے رہا ہوں، اور کہاں آپ کو مستند ماہر کی ضرورت ہے۔ قواعد اور فیس بدلتی رہتی ہیں، اس لیے عمل کرنے سے پہلے موجودہ سرکاری صفحات دیکھ لیں۔
یو اے ای میں وی اے ٹی کیا ہے اور اسے کون وصول کرتا ہے
FTA وی اے ٹی کو بیان کرتی ہے ایک لین دین پر مبنی بالواسطہ ٹیکس کے طور پر جو سپلائی چین کے ہر مرحلے پر لگایا جاتا ہے۔ لاگت عموماً آخری صارف برداشت کرتا ہے، جبکہ رجسٹرڈ کاروبار ٹیکس وصول کرتے ہیں اور اتھارٹی کو اس کا حساب دیتے ہیں۔ یو اے ای حکومت کا پورٹل بتاتا ہے کہ وی اے ٹی کی شرح 5 فیصد ہے، اور وزارتِ خزانہ کہتی ہے کہ وی اے ٹی 1 جنوری 2018 کو پورے ملک میں 5% کی معیاری شرح سے متعارف ہوا۔
وی اے ٹی کارپوریٹ ٹیکس سے الگ ٹیکس ہے۔ حکومتی پورٹل کا ٹیکسیشن صفحہ وی اے ٹی، کارپوریٹ ٹیکس اور ایکسائز ٹیکس کو الگ حصوں کے طور پر دکھاتا ہے، اور بتاتا ہے کہ یو اے ای افراد پر ذاتی انکم ٹیکس نہیں لگاتا۔ اگر آپ ابھی مین لینڈ اور فری زون کمپنی کے درمیان فیصلہ کر رہے ہیں تو ہماری تحریر مین لینڈ یا فری زون پہلے اسی فیصلے کو دیکھتی ہے، کیونکہ لائسنس ہر ٹیکس رجسٹریشن سے پہلے آتا ہے۔
رجسٹریشن کی دو آزمائشیں
FTA کا رجسٹریشن صفحہ، جو آخری بار 6 اپریل 2026 کو اپ ڈیٹ ہوا، لازمی رجسٹریشن کی حد AED 375,000 بتاتا ہے۔ کسی کاروبار کو رجسٹر ہونا ہوگا اگر اس کی قابلِ ٹیکس سپلائیز اور درآمدات پچھلے 12 مہینوں میں اس رقم سے بڑھ گئیں، یا اسے توقع ہے کہ وہ اگلے 30 دنوں میں اس سے بڑھ جائیں گی۔ اسی صفحے کے مطابق یہ حد غیر ملکی کاروباروں پر لاگو نہیں ہوتی۔
اختیاری حد AED 187,500 ہے۔ لازمی حد سے نیچے کا کاروبار درخواست دے سکتا ہے اگر اس کی قابلِ ٹیکس سپلائیز اور درآمدات، یا قابلِ ٹیکس اخراجات، پچھلے 12 مہینوں میں اس رقم سے بڑھ گئے یا اگلے 30 دنوں میں بڑھنے کی توقع ہے۔ وزارتِ خزانہ بتاتی ہے کہ اخراجات والا راستہ ان نئے کاروباروں کی مدد کرتا ہے جن کا ابھی کوئی ٹرن اوور نہیں۔
یو اے ای سے باہر قائم کاروبار کے لیے حکومتی پورٹل کہتا ہے کہ غیر یو اے ای کاروبار کو رجسٹر ہونا ہوگا اگر وہ یو اے ای میں قابلِ ٹیکس سپلائیز کرتا ہے، قدر جو بھی ہو، اور کوئی دوسرا شخص ان سپلائیز پر ٹیکس ادا کرنے کا پابند نہیں۔
میری رائے: آگے دیکھنے والی آزمائش وہ ہے جو نئی کمپنیاں نظرانداز کرتی ہیں۔ اگر آپ پہلے مہینے میں کوئی بڑا معاہدہ کر لیں تو 30 دن کی آزمائش ایک سال کے اعداد و شمار بننے سے پہلے لاگو ہو سکتی ہے۔ پہلے دن سے دونوں اعداد پر نظر رکھیں۔
مہلت، اور چوک جائیں تو کیا ہوتا ہے
FTA کا رجسٹریشن صفحہ دونوں آزمائشیں بتاتا ہے مگر جمع کرانے کی مہلت نہیں بتاتا۔ مہلت قانون میں ہے۔ کابینہ کی قرارداد نمبر 52 برائے 2017، جو وی اے ٹی قانون کے نفاذی ضوابط ہیں، دفعہ 7 میں کہتی ہے کہ رجسٹر ہونے کا پابند شخص 30 دن کے اندر اتھارٹی کو درخواست جمع کرائے۔ اگر وہ درخواست نہ دے تو اتھارٹی اسے اس تاریخ سے رجسٹر کر سکتی ہے جب وہ پابند ہوا تھا، اور ٹیکس طریقِ کار قانون کے تحت جرمانے لاگو ہو سکتے ہیں۔ جہاں پچھلے 12 مہینوں میں قابلِ ٹیکس سپلائیز حد سے بڑھ گئی ہوں، وہاں اتھارٹی اگلے مہینے کے پہلے دن سے رجسٹر کر سکتی ہے۔ میں دفعہ 7 کو اسی طرح پڑھتا ہوں۔
میں یہاں جرمانوں کی رقوم نہیں دے رہا۔ وہ دوسری قانون سازی میں مقرر ہیں اور میں نے اس تحریر کے لیے انہیں جانچا نہیں۔ یہ بھی دیکھ لیں کہ پورٹل اس ضابطے کی آخری اپ ڈیٹ 12 اگست 2025 دکھاتا ہے، یعنی نیچے بیان کی گئی 2026 کی ترامیم سے پہلے۔ موجودہ متن وفاقی فرمان قانون نمبر 8 برائے 2017 کے صفحے پر اور FTA سے تصدیق کر لیں۔
فری زون کمپنیاں اور نامزد زونز
فری زون لائسنس وی اے ٹی کا سوال ختم نہیں کرتا۔ FTA کا نامزد زون صفحہ کہتا ہے کہ کچھ فری زونز کو وی اے ٹی کے مقصد کے لیے نامزد زونز قرار دیا گیا ہے، ان میں ہونے والی سپلائیز پر خصوصی قواعد لاگو ہوتے ہیں، اور ان زونز کے کاروباروں کو پھر بھی رجسٹر ہونا پڑ سکتا ہے اگر رجسٹریشن کے معیار پورے ہوں۔
FTA کا گائیڈز صفحہ ایک گائیڈ بھی درج کرتا ہے جس کا عنوان Free Zones and Designated Zones for Tax Purposes ہے، جو 2 اکتوبر 2026 کو جاری ہوئی۔ میں وہ PDF نہیں کھول سکا، اس لیے میں نے اس پر انحصار نہیں کیا۔ اگر آپ فری زون میں ہیں تو اسے اپنے مشیر کے ساتھ پڑھیں۔ ہمارا فری زون کمپنی سیٹ اپ صفحہ لائسنس کا پہلو بتاتا ہے، اور مین لینڈ کمپنی سیٹ اپ صفحہ دوسرا راستہ بتاتا ہے۔
درخواست کیسے دیں، قدم بہ قدم
FTA کی وی اے ٹی رجسٹریشن سروس، جو آخری بار 19 اگست 2026 کو اپ ڈیٹ ہوئی، مفت ہے اور EmaraTax پلیٹ فارم کے ذریعے چلتی ہے۔ EmaraTax کا صفحہ کہتا ہے کہ FTA کی خدمات صرف UAE Pass کے ذریعے دستیاب ہیں، اس لیے ہر مالک یا مجاز شخص کو پہلے UAE Pass اکاؤنٹ چاہیے۔
سروس کا صفحہ یہ مراحل بتاتا ہے: EmaraTax اکاؤنٹ بنائیں اور اسے فعال کریں، لاگ اِن کریں، ٹیکس دہندہ کا پروفائل بنائیں، ٹیکس دہندہ کا اکاؤنٹ کھولیں، ویلیو ایڈڈ ٹیکس کے تحت رجسٹر کا انتخاب کریں، اور درخواست مکمل کریں۔ وہ جمع کرانے میں تقریباً 45 منٹ کا اندازہ دیتا ہے اور کہتا ہے کہ FTA کا جائزہ مکمل درخواست ملنے کی تاریخ سے 20 کاروباری دن لیتا ہے۔
دستاویزات قانونی شکل پر منحصر ہیں۔ صفحہ قیام کی دستاویزات، تجارتی لائسنس، مالکان اور مجاز دستخط کنندگان کے Emirates ID اور پاسپورٹ کی نقول، ضرورت ہو تو مختار نامہ، اور ایک سرکاری اعلانیہ خط درج کرتا ہے جس میں قابلِ ٹیکس سپلائیز کا کل اور ماہانہ فروخت ہو، ساتھ معاون ثبوت جیسے انوائسز، معاہدے یا کرایہ نامے۔ اخراجات کے لیے وہ رجسٹریشن کی حد سے زیادہ رقم والی کم از کم پانچ وی اے ٹی انوائسز مانگتا ہے۔ فائلیں PDF ہوں اور ہر ایک زیادہ سے زیادہ 15 MB کی۔ درخواست دینے کے دن صفحہ پڑھیں، کیونکہ وہ بدل سکتا ہے۔
FTA کے عمومی سوالات دو عملی نکات کا اضافہ کرتے ہیں۔ درخواست میں تمام مالکان اور ان کے حصص کی فیصد درج ہونی چاہیے، اور اگر آپ کا تجارتی لائسنس تجدید یا ترمیم ہو تو رجسٹریشن میں ترمیم کی درخواست درکار ہے۔ اگر آپ مدد چاہتے ہیں تو FTA علاقے کے لحاظ سے رجسٹرڈ ٹیکس ایجنٹس کی فہرست دیتی ہے۔ ہم یہ عمل اپنے وی اے ٹی رجسٹریشن سروس صفحے پر بھی بیان کرتے ہیں۔
رجسٹریشن کے بعد: ریٹرنز، کارپوریٹ ٹیکس اور نظام سے نکلنا
FTA کا فائلنگ صفحہ کہتا ہے کہ آپ کو اپنی ٹیکس مدت ختم ہونے کے 28 دن کے اندر وی اے ٹی ریٹرن جمع کرانا اور متعلقہ ادائیگی کرنا ہے۔ حکومتی پورٹل وضاحت کرتا ہے کہ اگر آپ نے ادا کیے گئے سے زیادہ وی اے ٹی وصول کیا تو فرق ادا کرتے ہیں، اور اگر وصول کیے گئے سے زیادہ ادا کیا تو واپس لے سکتے ہیں۔ FTA کا ریفنڈ صفحہ خالص قابلِ واپسی پوزیشن والے ٹیکس دہندگان کا ذکر کرتا ہے۔ قانون کے تقاضے کے مطابق ریکارڈ رکھنا پہلی انوائس سے کام کا حصہ ہے۔
کارپوریٹ ٹیکس الگ رجسٹریشن ہے۔ FTA کا کارپوریٹ ٹیکس رجسٹریشن صفحہ کہتا ہے کہ تمام ٹیکس دہندگان کو رجسٹر ہو کر رجسٹریشن نمبر لینا ہوگا، اسی EmaraTax پورٹل کے ذریعے۔ ہماری یو اے ای کارپوریٹ ٹیکس گائیڈ شرحوں اور حدوں کو بیان کرتی ہے، اور ہماری سیٹ اپ لاگت گائیڈ دکھاتی ہے کہ ٹیکس رجسٹریشن دوسرے اخراجات میں کہاں آتی ہے۔
ای انوائسنگ تیسرا نظام ہے۔ FTA کا ای انوائسنگ صفحہ کہتا ہے کہ وزارتِ خزانہ کا پورٹل ای انوائسنگ کی معلومات کا واحد سرکاری ذریعہ ہے، اس لیے وہاں دیکھیں کہ کس پر کب سے عمل لازم ہے۔ ہمارا ای انوائسنگ مضمون بنیادی باتیں سمجھاتا ہے۔
جو کاروبار کام بند کر دے وہ نظام سے نکل بھی سکتا ہے۔ کابینہ کی قرارداد نمبر 52 برائے 2017 کی دفعہ 14 کے مطابق، رجسٹرڈ شخص کو محرک واقعے کے 20 کاروباری دنوں کے اندر منسوخی کی درخواست دینی ہوتی ہے، اور اتھارٹی اسے صرف تب منظور کرتی ہے جب کاروبار نے متعلقہ سپلائیز بند کر دی ہوں اور 12 مہینوں میں دوبارہ شروع کرنے کی توقع نہ ہو، اور پچھلے 12 مہینوں میں اس کی سپلائیز یا قابلِ ٹیکس اخراجات کی قدر اختیاری حد سے کم ہو۔
1 جنوری 2026 کو کیا بدلا
1 جنوری 2026 کو دو وفاقی فرمان قوانین نافذ ہوئے، ایک وی اے ٹی قانون میں ترمیم کا اور ایک ٹیکس طریقِ کار قانون کا۔ Baker McKenzie کا خلاصہ اور PwC کا خلاصہ دونوں اضافی ان پٹ ٹیکس آگے لے جانے یا اس کا دعویٰ کرنے پر پانچ سال کی حد، ایسی نئی عبارت جو FTA کو ان پٹ ٹیکس کی واپسی سے انکار کی اجازت دیتی ہے جب ٹیکس دہندہ جانتا تھا یا اسے جاننا چاہیے تھا کہ کوئی سپلائی چوری کی کڑی کا حصہ ہے، اور ریورس چارج کے تحت خود انوائسنگ میں تبدیلی بیان کرتے ہیں۔ دونوں خلاصوں میں رجسٹریشن یا رجسٹریشن کی منسوخی کا ذکر نہیں۔
FTA کا قانون سازی کا صفحہ 2026 کے فیصلے بھی درج کرتا ہے، جن میں سپلائیز کی درستی اور سالمیت کی تصدیق سے متعلق FTA فیصلہ نمبر 13 برائے 2026 اور ملازمین کے اخراجات پر ان پٹ ٹیکس کی واپسی سے متعلق FTA فیصلہ نمبر 17 برائے 2026 شامل ہیں۔ FTA کا وی اے ٹی گائیڈز صفحہ ایک عوامی وضاحت VATP046 درج کرتا ہے، جس کی تاریخ 4 ستمبر 2026 ہے، وی اے ٹی قانون کی ترامیم کے بارے میں۔ وہ PDF بھی میں نہیں کھول سکا، اس لیے اس پر انحصار نہیں کیا۔
میری رائے: نئی کمپنی کے لیے عملی مطلب سیدھا ہے۔ ٹیکس انوائسز اور اس بات کا ثبوت محفوظ رکھیں کہ آپ نے کس سے خریدا، اور شروع سے اپنے سپلائرز کی جانچ کریں، کیونکہ قانون اب اس پر وزن دیتا ہے۔ آپ کا مشیر بتائے گا کہ آپ کے معاملے میں کیا لاگو ہوتا ہے۔
میں کہاں پہنچتا ہوں
ایمان دار خلاصہ یہ ہے کہ قواعد واضح ہیں اور غلطیاں وقت کے انتخاب میں ہوتی ہیں۔ جب لازم ہو رجسٹر ہوں، جب لازم نہ ہو تب بھی غور کریں، اور فیصلہ اس دن پر نہ چھوڑیں جب کوئی بڑی انوائس آ جائے۔ ایک معقول ترتیب یہ ہے: پہلے لائسنس اور مالکان کی تصدیق کریں، پہلے دن سے 12 ماہ اور 30 دن کے اعداد پر نظر رکھیں، اپنے اکاؤنٹنٹ کے ساتھ فیصلہ کریں کہ جلدی رجسٹر ہونا ہے یا نہیں، پھر دستاویزات تیار رکھ کر EmaraTax کے ذریعے درخواست دیں، اور آخر میں انوائسنگ اور ریکارڈ ترتیب دیں۔
اگر آپ کے اپنے معاملے پر بات کرنا مفید ہو تو ہم سے رابطہ کریں۔ ہم یہاں ہیں۔ اکاؤنٹنگ اور ٹیکس خدمات بیرونی پیشہ ور شراکت داروں کے ذریعے مربوط کی جاتی ہیں، اور رجسٹریشنز، لائسنسوں اور بینک اکاؤنٹس کا فیصلہ حکام اور بینک کرتے ہیں، اس لیے ان کا وعدہ کوئی نہیں کر سکتا۔ اگر آپ کو کاروباری اکاؤنٹ بھی چاہیے تو ہمارا بینک اکاؤنٹ سپورٹ صفحہ بتاتا ہے کہ ہم کیسے مدد کرتے ہیں، اور آپ براہِ راست ہم سے رابطہ کر سکتے ہیں۔
اکثر پوچھے گئے سوالات
کیا یو اے ای میں نئی کمپنی کو ویٹ میں رجسٹر ہونا ضروری ہے؟
رجسٹریشن کی درخواست کی مدت کیا ہے؟
کیا فری زون کمپنیوں کو ویٹ میں رجسٹر ہونا ہوگا؟
رجسٹریشن کی درخواست کیسے دی جائے اور کتنا وقت لگتا ہے؟
ویٹ ریٹرن کب واجب الادا ہے؟
کیا ویٹ رجسٹریشن سے کمپنی کارپوریٹ ٹیکس میں بھی رجسٹر ہو جاتی ہے؟
ذرائع
تمام صفحات 29 اکتوبر 2026 کو دیکھے گئے۔
فیڈرل ٹیکس اتھارٹی (سرکاری)
- Federal Tax Authority, Registration for VAT, page last updated 6 April 2026
- Federal Tax Authority, Filing VAT returns and making payments, page last updated 16 May 2024
- Federal Tax Authority, What is VAT, page last updated 16 May 2024
- Federal Tax Authority, VAT designated zone
- Federal Tax Authority, VAT registration service, page last updated 19 August 2026
- Federal Tax Authority, EmaraTax, page last updated 21 May 2026
- Federal Tax Authority, Corporate tax registration service, page last updated 3 November 2025
- Federal Tax Authority, Frequently asked questions, page last updated 22 May 2024
- Federal Tax Authority, Tax agents, page last updated 9 September 2025
- Federal Tax Authority, VAT guides, references and public clarifications
- Federal Tax Authority, VAT refunds, page last updated 16 May 2024
- Federal Tax Authority, Legislation, list updated 28 September 2026
- Federal Tax Authority, UAE e-invoicing, page last updated 15 October 2026
یو اے ای حکومت، وزارت خزانہ اور قوانین (سرکاری)
- UAE Government portal, Register for VAT, updated 30 March 2026
- UAE Government portal, Taxation
- Ministry of Finance, Value Added Tax (VAT)
- UAE Legislation portal, Cabinet Resolution No. 52 of 2017 on the Executive Regulations of the VAT law
- UAE Legislation portal, Federal Decree-Law No. 8 of 2017 on Value Added Tax
قانونی اور مشاورتی اداروں کے خلاصے (معتبر)
- Baker McKenzie, United Arab Emirates: VAT and Tax Procedures Law amendments, 8 December 2025
- PwC Middle East, UAE: Significant legislative updates to tax procedures, VAT and excise tax laws, 2025
واٹس ایپ XILLION +971 50 158 5088 یا ہمارا رابطہ صفحہ استعمال کریں
متعلقہ مطالعہ: امریکہ سے دبئی منتقل ہونا: امریکیوں کو رہائش، امریکی ٹیکس اور کمپنی سیٹ اپ کے بارے میں کیا جاننا چاہیے · کیا فری زون کمپنی دبئی کی مین لینڈ میں کام کر سکتی ہے؟ نئی اجازت کا مطلب · امارات میں Corporate Tax 2026، آپ کے بزنس کے لیے اس کا اصل مطلب کیا ہے · یو اے ای ای-انوائسنگ 2026، ہر کاروبار کو 2027 سے پہلے کیا جاننا ضروری ہے · دبئی میں بزنس سیٹ اپ کی لاگت 2026، وہ حقیقی اعداد جو کوئی آپ کو نہیں بتاتا · امارات میں Mainland بمقابلہ Free Zone 2026، وہ فیصلہ جو سب کچھ طے کرتا ہے · UAE Golden Visa 2026، مکمل اور بےلاگ گائیڈ · بے چین دنیا: کاروباری افراد اپنے مستقبل پر دوبارہ کیوں سوچ رہے ہیں، اور کچھ کی نظر دبئی پر کیوں ہے · Golden Visa سروس
