नए संस्थापकों में यह धारणा आम है कि वैट को तब तक टाला जा सकता है जब तक कारोबार में असली आमदनी न आ जाए। आधिकारिक पन्ने इससे ज़्यादा स्पष्ट हैं। फ़ेडरल टैक्स अथॉरिटी (FTA) दो परीक्षण तय करती है, एक पिछले 12 महीनों को देखता है और दूसरा अगले 30 दिनों को, इसलिए नई कंपनी सिर्फ़ पिछली बिक्री से नहीं बल्कि अपेक्षित बिक्री से भी सीमा पार कर सकती है। सीमा से नीचे का कारोबार भी पंजीकरण चुन सकता है। दोनों रास्ते लिखित रूप में मौजूद हैं, और समय की गलती की कीमत अक्सर बाद में चुकानी पड़ती है।
मैं यूएई में पैदा हुआ और यहीं पला-बढ़ा हूँ, और यहाँ मेरे कामकाजी जीवन के 18+ वर्ष हैं, जिनमें बिज़नेस क्लाइंट्स और खाता खोलने के काम में Barclays और ADCB में लगभग सात साल, और बिज़नेस सेटअप में 12 साल शामिल हैं। मैं टैक्स सलाहकार नहीं हूँ, और यहाँ कुछ भी टैक्स या कानूनी सलाह नहीं है। यह लेख उसी पर टिका है जो अधिकारियों ने प्रकाशित किया है, यह बताता है कि कहाँ मैं अपनी राय दे रहा हूँ, और यह भी कि कहाँ आपको योग्य विशेषज्ञ की ज़रूरत है। नियम और शुल्क बदलते रहते हैं, इसलिए कदम उठाने से पहले मौजूदा आधिकारिक पन्ने देख लें।
यूएई में वैट क्या है और इसे कौन वसूलता है
FTA वैट को बताती है एक लेन-देन आधारित अप्रत्यक्ष कर के रूप में, जो आपूर्ति श्रृंखला के हर चरण पर लगता है। लागत आम तौर पर अंतिम उपभोक्ता उठाता है, जबकि पंजीकृत कारोबार कर वसूलते हैं और प्राधिकरण को उसका हिसाब देते हैं। यूएई सरकार का पोर्टल बताता है कि वैट की दर 5 प्रतिशत है, और वित्त मंत्रालय कहता है कि वैट 1 जनवरी 2018 को पूरे देश में 5% की मानक दर से लागू हुआ।
वैट कॉर्पोरेट टैक्स से अलग कर है। सरकारी पोर्टल का कराधान पन्ना वैट, कॉर्पोरेट टैक्स और एक्साइज टैक्स को अलग खंडों के रूप में दिखाता है, और बताता है कि यूएई व्यक्तियों पर व्यक्तिगत आयकर नहीं लगाता। अगर आप अभी मेनलैंड और फ्री ज़ोन कंपनी के बीच चुन रहे हैं, तो हमारा लेख मेनलैंड या फ्री ज़ोन पहले उसी फ़ैसले को देखता है, क्योंकि लाइसेंस हर टैक्स पंजीकरण से पहले आता है।
पंजीकरण के दो परीक्षण
FTA का पंजीकरण पन्ना, जो आख़िरी बार 6 अप्रैल 2026 को अपडेट हुआ, अनिवार्य पंजीकरण की सीमा AED 375,000 बताता है। किसी कारोबार को पंजीकरण कराना होगा अगर उसकी कर-योग्य आपूर्तियाँ और आयात पिछले 12 महीनों में इस राशि से ऊपर गए, या उसे उम्मीद है कि वे अगले 30 दिनों में इससे ऊपर जाएँगे। उसी पन्ने के अनुसार यह सीमा विदेशी कारोबारों पर लागू नहीं होती।
वैकल्पिक सीमा AED 187,500 है। अनिवार्य सीमा से नीचे का कारोबार आवेदन कर सकता है अगर उसकी कर-योग्य आपूर्तियाँ और आयात, या कर-योग्य खर्च, पिछले 12 महीनों में इस राशि से ऊपर गए या अगले 30 दिनों में जाने की उम्मीद है। वित्त मंत्रालय बताता है कि खर्च वाला रास्ता उन स्टार्ट-अप की मदद करता है जिनका अभी कोई टर्नओवर नहीं है।
यूएई के बाहर स्थित कारोबार के लिए सरकारी पोर्टल कहता है कि गैर-यूएई कारोबार को पंजीकरण कराना होगा अगर वह यूएई में कर-योग्य आपूर्तियाँ करता है, मूल्य चाहे जो हो, और उन आपूर्तियों पर कर चुकाने के लिए कोई दूसरा व्यक्ति बाध्य नहीं है।
मेरी राय: आगे देखने वाला परीक्षण वही है जिसे नई कंपनियाँ चूक जाती हैं। अगर आप पहले महीने में कोई बड़ा अनुबंध साइन कर लें, तो 30 दिन का परीक्षण एक साल के आँकड़े बनने से पहले लागू हो सकता है। पहले दिन से दोनों संख्याओं पर नज़र रखें।
समय-सीमा, और चूकने पर क्या होता है
FTA का पंजीकरण पन्ना दोनों परीक्षण बताता है पर आवेदन की समय-सीमा नहीं बताता। समय-सीमा कानून में है। मंत्रिमंडल का प्रस्ताव संख्या 52, वर्ष 2017, जो वैट कानून के क्रियान्वयन नियम हैं, अनुच्छेद 7 में कहता है कि पंजीकरण के लिए बाध्य व्यक्ति को 30 दिन के भीतर प्राधिकरण को आवेदन जमा करना होगा। अगर वह आवेदन नहीं करता, तो प्राधिकरण उसे उस तारीख़ से पंजीकृत कर सकता है जब वह बाध्य हुआ था, और कर प्रक्रिया कानून के तहत जुर्माने लग सकते हैं। जहाँ पिछले 12 महीनों में कर-योग्य आपूर्तियाँ सीमा से ऊपर गईं, वहाँ प्राधिकरण अगले महीने के पहले दिन से पंजीकरण कर सकता है। मैं अनुच्छेद 7 को इसी तरह पढ़ता हूँ।
मैं यहाँ जुर्माने की राशियाँ नहीं दे रहा। वे दूसरे कानून में तय हैं और मैंने इस लेख के लिए उन्हें जाँचा नहीं है। यह भी देखें कि पोर्टल इस नियम की आख़िरी अपडेट 12 अगस्त 2025 दिखाता है, यानी नीचे बताए गए 2026 के संशोधनों से पहले की। मौजूदा पाठ की पुष्टि संघीय डिक्री-कानून संख्या 8, वर्ष 2017 के पन्ने पर और FTA से कर लें।
फ्री ज़ोन कंपनियाँ और निर्दिष्ट ज़ोन
फ्री ज़ोन लाइसेंस वैट का सवाल खत्म नहीं करता। FTA का निर्दिष्ट ज़ोन पन्ना कहता है कि कुछ फ्री ज़ोन को वैट के उद्देश्य से निर्दिष्ट ज़ोन ठहराया गया है, उनमें की गई आपूर्तियों पर विशेष नियम लागू होते हैं, और उन ज़ोन के कारोबारों को फिर भी पंजीकरण कराना पड़ सकता है अगर पंजीकरण के मानदंड पूरे होते हैं।
FTA का गाइड पन्ना एक गाइड भी सूचीबद्ध करता है जिसका शीर्षक Free Zones and Designated Zones for Tax Purposes है, जो 2 अक्टूबर 2026 को जारी हुई। मैं वह PDF नहीं खोल सका, इसलिए मैंने उस पर भरोसा नहीं किया। अगर आप फ्री ज़ोन में हैं तो उसे अपने सलाहकार के साथ पढ़ें। हमारा फ्री ज़ोन कंपनी सेटअप पन्ना लाइसेंस का पहलू समझाता है, और मेनलैंड कंपनी सेटअप पन्ना दूसरा रास्ता बताता है।
आवेदन कैसे करें, चरण दर चरण
FTA की वैट पंजीकरण सेवा, जो आख़िरी बार 19 अगस्त 2026 को अपडेट हुई, मुफ़्त है और EmaraTax प्लेटफ़ॉर्म के ज़रिए चलती है। EmaraTax का पन्ना कहता है कि FTA की सेवाएँ केवल UAE Pass के ज़रिए उपलब्ध हैं, इसलिए हर मालिक या अधिकृत व्यक्ति को पहले UAE Pass खाता चाहिए।
सेवा का पन्ना ये चरण बताता है: EmaraTax खाता बनाएँ और उसे सक्रिय करें, लॉग इन करें, करदाता प्रोफ़ाइल बनाएँ, करदाता खाता खोलें, मूल्य वर्धित कर के अंतर्गत पंजीकरण चुनें, और आवेदन पूरा करें। वह जमा करने में लगभग 45 मिनट का अनुमान देता है और कहता है कि FTA की समीक्षा पूर्ण आवेदन मिलने की तारीख़ से 20 कार्यदिवस लेती है।
दस्तावेज़ कानूनी रूप पर निर्भर करते हैं। पन्ना स्थापना दस्तावेज़, व्यापार लाइसेंस, मालिकों और अधिकृत हस्ताक्षरकर्ताओं के Emirates ID और पासपोर्ट की प्रतियाँ, ज़रूरत होने पर पावर ऑफ़ अटॉर्नी, और एक आधिकारिक घोषणा पत्र बताता है जिसमें कर-योग्य आपूर्तियों का कुल और मासिक बिक्री हो, साथ में चालान, अनुबंध या किराया समझौते जैसे सहायक प्रमाण। खर्चों के लिए वह पंजीकरण सीमा से अधिक राशि वाले कम से कम पाँच वैट चालान माँगता है। फ़ाइलें PDF हों और हर एक अधिकतम 15 MB की। आवेदन वाले दिन पन्ना पढ़ें, क्योंकि वह बदल सकता है।
FTA के अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न दो व्यावहारिक बातें जोड़ते हैं। आवेदन में सभी मालिकों और उनकी हिस्सेदारी का प्रतिशत देना होगा, और अगर आपका व्यापार लाइसेंस नवीनीकृत या संशोधित होता है तो पंजीकरण संशोधन का आवेदन चाहिए। अगर आप मदद चाहते हैं, तो FTA क्षेत्र के अनुसार पंजीकृत टैक्स एजेंटों की सूची देती है। हम यह प्रक्रिया अपने वैट पंजीकरण सेवा पन्ने पर भी समझाते हैं।
पंजीकरण के बाद: रिटर्न, कॉर्पोरेट टैक्स और सिस्टम से बाहर निकलना
FTA का फ़ाइलिंग पन्ना कहता है कि आपको अपनी कर अवधि खत्म होने के 28 दिन के भीतर वैट रिटर्न जमा करना और संबंधित भुगतान करना है। सरकारी पोर्टल समझाता है कि अगर आपने चुकाए गए से ज़्यादा वैट वसूला तो अंतर चुकाते हैं, और अगर वसूले गए से ज़्यादा चुकाया तो वापस माँग सकते हैं। FTA का रिफ़ंड पन्ना शुद्ध वापसी की स्थिति वाले करदाताओं का ज़िक्र करता है। कानून जो रिकॉर्ड माँगता है उन्हें रखना पहले चालान से काम का हिस्सा है।
कॉर्पोरेट टैक्स अलग पंजीकरण है। FTA का कॉर्पोरेट टैक्स पंजीकरण पन्ना कहता है कि सभी करदाताओं को पंजीकरण कराकर पंजीकरण संख्या लेनी होगी, उसी EmaraTax पोर्टल के ज़रिए। हमारी यूएई कॉर्पोरेट टैक्स गाइड दरों और सीमाओं को समझाती है, और हमारी सेटअप लागत गाइड दिखाती है कि टैक्स पंजीकरण बाकी खर्चों में कहाँ आता है।
ई-इनवॉइसिंग तीसरी प्रणाली है। FTA का ई-इनवॉइसिंग पन्ना कहता है कि वित्त मंत्रालय का पोर्टल ई-इनवॉइसिंग की जानकारी का एकमात्र आधिकारिक स्रोत है, इसलिए वहाँ देखें कि किसे कब से पालन करना है। हमारा ई-इनवॉइसिंग लेख बुनियादी बातें समझाता है।
जो कारोबार काम बंद कर देता है वह सिस्टम से बाहर भी निकल सकता है। 2017 के प्रस्ताव संख्या 52 के अनुच्छेद 14 के अनुसार, पंजीकृत व्यक्ति को कारण बनने वाली घटना के 20 कार्यदिवस के भीतर रद्दीकरण का आवेदन देना होता है, और प्राधिकरण उसे तभी मंज़ूर करता है जब कारोबार ने संबंधित आपूर्तियाँ बंद कर दी हों और 12 महीनों में उन्हें दोबारा शुरू करने की उम्मीद न हो, और पिछले 12 महीनों में उसकी आपूर्तियों या कर-योग्य खर्चों का मूल्य वैकल्पिक सीमा से कम हो।
1 जनवरी 2026 को क्या बदला
1 जनवरी 2026 को दो संघीय डिक्री-कानून लागू हुए, एक वैट कानून में संशोधन का और एक कर प्रक्रिया कानून का। Baker McKenzie का सार और PwC का सार दोनों अतिरिक्त इनपुट टैक्स को आगे ले जाने या उसका दावा करने पर पाँच साल की सीमा, ऐसी नई भाषा जो FTA को इनपुट टैक्स की वापसी से इनकार करने देती है जब करदाता जानता था या उसे जानना चाहिए था कि कोई आपूर्ति कर-चोरी की कड़ी का हिस्सा है, और रिवर्स चार्ज के तहत स्व-चालान में बदलाव बताते हैं। दोनों में से कोई सार पंजीकरण या पंजीकरण रद्दीकरण को नहीं छूता।
FTA का कानून पन्ना 2026 के फ़ैसले भी सूचीबद्ध करता है, जिनमें आपूर्तियों की वैधता और अखंडता की जाँच पर FTA निर्णय संख्या 13, वर्ष 2026, और कर्मचारियों के खर्चों पर इनपुट टैक्स की वसूली पर FTA निर्णय संख्या 17, वर्ष 2026 शामिल हैं। FTA का वैट गाइड पन्ना एक सार्वजनिक स्पष्टीकरण VATP046 सूचीबद्ध करता है, जिसकी तारीख़ 4 सितंबर 2026 है, वैट कानून के संशोधनों पर। वह PDF भी मैं नहीं खोल सका, इसलिए उस पर भरोसा नहीं किया।
मेरी राय: नई कंपनी के लिए व्यावहारिक मतलब सीधा है। टैक्स चालान और इस बात का सबूत सँभालकर रखें कि आपने किससे खरीदा, और शुरू से अपने आपूर्तिकर्ताओं की जाँच करें, क्योंकि कानून अब इस पर वज़न देता है। आपका सलाहकार बताएगा कि आपके मामले में क्या लागू होता है।
मेरा निष्कर्ष
ईमानदार सार यह है कि नियम साफ़ हैं और गलतियाँ समय के चुनाव में होती हैं। जब ज़रूरी हो तब पंजीकरण कराएँ, जब ज़रूरी न हो तब भी विचार करें, और फ़ैसला उस दिन पर न छोड़ें जब कोई बड़ा चालान आ जाए। एक समझदार क्रम यह है: पहले लाइसेंस और मालिकों की पुष्टि करें, पहले दिन से 12 महीने और 30 दिन के आँकड़ों पर नज़र रखें, अपने अकाउंटेंट के साथ तय करें कि जल्दी पंजीकरण कराना है या नहीं, फिर दस्तावेज़ तैयार रखकर EmaraTax से आवेदन करें, और अंत में चालान और रिकॉर्ड की व्यवस्था बनाएँ।
अगर आपके अपने मामले पर बात करना मददगार हो, तो हमसे संपर्क करें। हम यहाँ हैं। अकाउंटिंग और टैक्स सेवाएँ बाहरी पेशेवर साझेदारों के माध्यम से समन्वित होती हैं, और पंजीकरण, लाइसेंस और बैंक खाते अधिकारी और बैंक तय करते हैं, इसलिए इनका वादा कोई नहीं कर सकता। अगर आपको कारोबारी बैंक खाता भी चाहिए, तो हमारा बैंक खाता सहायता पन्ना बताता है कि हम कैसे मदद करते हैं, और आप सीधे हमसे संपर्क कर सकते हैं।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
क्या यूएई में नई कंपनी को वैट में रजिस्टर करना ज़रूरी है?
रजिस्ट्रेशन के आवेदन की समय सीमा क्या है?
क्या फ्री ज़ोन कंपनियों को वैट में रजिस्टर करना होगा?
रजिस्ट्रेशन के लिए आवेदन कैसे करें और कितना समय लगता है?
वैट रिटर्न कब देय है?
क्या वैट रजिस्ट्रेशन से कंपनी कॉर्पोरेट टैक्स में भी रजिस्टर हो जाती है?
स्रोत
सभी पेज 29 अक्टूबर 2026 को देखे गए।
फ़ेडरल टैक्स अथॉरिटी (आधिकारिक)
- Federal Tax Authority, Registration for VAT, page last updated 6 April 2026
- Federal Tax Authority, Filing VAT returns and making payments, page last updated 16 May 2024
- Federal Tax Authority, What is VAT, page last updated 16 May 2024
- Federal Tax Authority, VAT designated zone
- Federal Tax Authority, VAT registration service, page last updated 19 August 2026
- Federal Tax Authority, EmaraTax, page last updated 21 May 2026
- Federal Tax Authority, Corporate tax registration service, page last updated 3 November 2025
- Federal Tax Authority, Frequently asked questions, page last updated 22 May 2024
- Federal Tax Authority, Tax agents, page last updated 9 September 2025
- Federal Tax Authority, VAT guides, references and public clarifications
- Federal Tax Authority, VAT refunds, page last updated 16 May 2024
- Federal Tax Authority, Legislation, list updated 28 September 2026
- Federal Tax Authority, UAE e-invoicing, page last updated 15 October 2026
यूएई सरकार, वित्त मंत्रालय और कानून (आधिकारिक)
- UAE Government portal, Register for VAT, updated 30 March 2026
- UAE Government portal, Taxation
- Ministry of Finance, Value Added Tax (VAT)
- UAE Legislation portal, Cabinet Resolution No. 52 of 2017 on the Executive Regulations of the VAT law
- UAE Legislation portal, Federal Decree-Law No. 8 of 2017 on Value Added Tax
कानूनी और सलाहकार फर्मों के सारांश (विश्वसनीय)
- Baker McKenzie, United Arab Emirates: VAT and Tax Procedures Law amendments, 8 December 2025
- PwC Middle East, UAE: Significant legislative updates to tax procedures, VAT and excise tax laws, 2025
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