مجھے صاف بات کرنے دیں، کیونکہ یہ موضوع بہت سے نیم سچ کھینچ لاتا ہے۔ جی ہاں، آپ دبئی منتقل ہو کر ذاتی آمدنی پر صفر ٹیکس ادا کر سکتے ہیں۔ نہ انکم ٹیکس، نہ آپ کی ذاتی سرمایہ کاری پر کیپیٹل گین ٹیکس، اور نہ ہی وراثتی یا دولت پر ٹیکس۔ یہ حصہ بالکل حقیقی ہے، اور یہی وجہ ہے کہ اتنی بڑی تعداد میں بانی اور سرمایہ کار یہاں منتقل ہو رہے ہیں، جیسا کہ میں نے کروڑ پتی دبئی کیوں منتقل ہو رہے ہیں میں تفصیل سے بیان کیا۔
مگر ’صفر ٹیکس‘ کی اصطلاح کچھ احتیاط کی متقاضی ہے۔ جون 2023 سے امارات کاروباری منافع پر 9% Corporate Tax نافذ کرتی ہے، اور اگر آپ کوئی کمپنی چلاتے ہیں تو آپ کو یہ سمجھنا ہوگا کہ ذاتی اور کارپوریٹ کے درمیان دو فاصل لکیریں کہاں پڑتی ہیں۔ جو لوگ اسے صحیح سمجھ لیتے ہیں وہ اپنی ذاتی دولت پر کچھ ادا نہیں کرتے اور اپنے کاروبار کو ذہانت سے ہیکل بندی کرتے ہیں۔ اور جو غلطی کرتے ہیں، یہ فرض کر کے کہ ”دبئی ٹیکس فری ہے“، انہیں ایک ناخوشگوار حیرت کا سامنا ہوتا ہے، یا تو یہاں یا اس ملک کی طرف سے جسے وہ چھوڑ آئے۔ سو یہ رہی مکمل سچی تصویر۔
امارات میں دراصل کیا ٹیکس فری ہے
افراد کے لیے امارات یہ عائد کرتی ہے:
- تنخواہ، منافع کی تقسیم یا کسی دیگر ذاتی آمدنی پر کوئی ذاتی انکم ٹیکس نہیں۔
- ذاتی سرمایہ کاری، حصص یا جائیداد پر کوئی کیپیٹل گین ٹیکس نہیں۔
- وراثت، متروکہ جائیداد یا دولت پر کوئی ٹیکس نہیں۔
اور اسی کی توثیق اماراتی وزارتِ مالیات کرتی ہے۔ اور عالمی سطح پر نقل مکانی کرنے والے فرد کے لیے کشش کا جوہر یہیں ہے: آپ کی ذاتی دولت سالانہ ٹیکس بوجھ کے بغیر بڑھتی ہے۔
واحد احتیاط: کاروبار ایک مختلف معاملہ ہے۔ 375,000 اماراتی درہم سے زائد کمپنی منافع پر 9% وفاقی Corporate Tax لاگو ہوتا ہے، اور بیشتر اشیا و خدمات پر 5% VAT لاگو ہوتا ہے۔ ”صفر ذاتی ٹیکس“ اور ”صفر Corporate Tax“ ایک ہی چیز نہیں، اور ان دونوں کو خلط ملط کر دینا سب سے عام اور مہنگی غلطی ہے۔
پہلا قدم: امارات کی اقامت حاصل کریں
ٹیکس ریزیڈنٹ بننے سے پہلے عام طور پر آپ کو قانونی مقیم ہونا ضروری ہے۔ اور بیشتر کاروباری افراد اور سرمایہ کاروں کے لیے سب سے واضح راستہ اماراتی Golden Visa ہے، جو 10 سالہ اقامت ہے، مکمل طور پر آپ کی اپنی ملکیت اور کسی آجر سے آزاد۔ سرمایہ کار، کاروباری افراد، اعلیٰ پیشہ ور اور اہل جائیداد مالکان درخواست دے سکتے ہیں۔ متبادل طور پر، کمپنی قائم کرنا آپ کو اپنے کاروبار کے ذریعے اقامتی ویزا فراہم کرتا ہے، ملاحظہ کریں دبئی میں کمپنی قائم کرنا اور امارات میں Business Setup خدمات۔ اور اقامت کے اقدامات جنرل ڈائریکٹوریٹ آف ریزیڈنسی اینڈ فارنرز افیئرز اور وفاقی اتھارٹی برائے شناخت و شہریت (ICP) کے ذریعے مکمل ہوتے ہیں۔
دوسرا قدم: امارات کے ٹیکس ریزیڈنٹ بنیں
مقیم ہونا اور ٹیکس ریزیڈنٹ ہونا ایک ہی بات نہیں۔ کابینہ فیصلہ نمبر 85 برائے 2022 کے تحت، آپ امارات کے ٹیکس ریزیڈنٹ شمار ہوتے ہیں اگر آپ ان میں سے کوئی ایک کسوٹی پوری کریں:
- امارات میں آپ کی معمول یا بنیادی رہائش گاہ اور آپ کے مالی و ذاتی مفادات کا مرکز ہو؛ یا
- آپ کسی بھی مسلسل بارہ ماہ کی مدت میں 183 دن یا اس سے زیادہ عملی طور پر امارات میں موجود رہے ہوں؛ یا
- آپ بارہ ماہ کی مدت کے دوران 90 دن یا اس سے زیادہ عملی طور پر موجود رہے ہوں اور آپ اماراتی شہری ہوں، یا کارآمد اماراتی اقامتی اجازت نامہ یا خلیج تعاون کونسل کے ممالک کی شہریت رکھتے ہوں، اور آپ امارات میں مستقل رہائش یا ملازمت/کاروبار برقرار رکھتے ہوں۔
90 دن کا راستہ ہی امارات کو عالمی سطح پر نقل مکانی کرنے والوں کے لیے حقیقتاً پرکشش بناتا ہے: یہاں اقامتی اجازت نامے اور رہائش کے ساتھ، آپ کو سال کا نصف حصہ ملک میں گزارنے کی ضرورت نہیں۔
تیسرا قدم: اپنا ٹیکس ریزیڈنسی سرٹیفکیٹ (TRC) حاصل کریں
وہ دستاویز جو بینکوں اور دوسرے ممالک کے سامنے آپ کی حیثیت ثابت کرتی ہے، اور دوہرے ٹیکس سے بچاؤ کے معاہدوں کے تحت چھوٹ کے مقاصد کے لیے کام آتی ہے، وہ ہے امارات کا ٹیکس ریزیڈنسی سرٹیفکیٹ، جو وفاقی ٹیکس اتھارٹی جاری کرتی ہے۔ اسے حاصل کرنے کے لیے عام طور پر آپ کو امارات میں عملی موجودگی، اقامتی ویزا، اماراتی شناختی کارڈ، امارات میں پتہ (کرائے کا معاہدہ)، اور بیشتر صورتوں میں ایک مقامی بینک اکاؤنٹ درکار ہوتا ہے۔ ٹیکس ریزیڈنسی سرٹیفکیٹ (TRC) ہی وہ چیز ہے جو ”میں دبئی میں رہتا ہوں“ کو ایک قابلِ دفاع ٹیکس مؤقف میں بدل دیتی ہے۔
وہ پہلو جسے اکثر لوگ نظرانداز کرتے ہیں: اپنی سابقہ ٹیکس ریزیڈنسی سے اخراج
یہیں پر ٹیکس چھوٹ کے منصوبے کامیاب ہوتے ہیں یا ناکام۔ محض دبئی پہنچ جانا آپ کے آبائی ملک کی ٹیکس ذمہ داریاں ختم نہیں کرتا۔ برطانیہ، جرمنی اور فرانس جیسے ممالک کے اپنے اقامت اور روانگی کے قواعد ہیں، اور ان میں سے بعض آپ پر آپ کی عالمی آمدنی پر ٹیکس عائد کرتے ہیں جب تک کہ آپ وہاں کی ٹیکس ریزیڈنسی سے درست طریقے سے علیحدہ نہ ہو جائیں۔ امارات کے پاس دوہرے ٹیکس سے بچاؤ کے معاہدوں کا وسیع جال ہے جس پر انحصار کرنے کی سہولت آپ کا ٹیکس ریزیڈنسی سرٹیفکیٹ دیتا ہے، مگر روانگی کی منصوبہ بندی منتقلی سے پہلے کرنی چاہیے، بعد میں نہیں۔ ترتیب اور وقت کو درست کرنا اس مضمون کا سب سے قیمتی مشورہ ہے۔
عملی موجودگی بنیادی اہمیت رکھتی ہے۔ حقیقی عملی موجودگی، رہائش اور اصل روابط کے بغیر کاغذ پر ایک سرٹیفکیٹ اس ملک کی جانب سے چیلنج کا دروازہ کھول دیتا ہے جسے آپ چھوڑ آئے۔ صفر ذاتی ٹیکس جائز اور قابلِ دفاع ہے، مگر صرف اسی وقت جب یہ ایک حقیقی منتقلی کی عکاسی کرے، نہ کہ کاغذی منتقلی کی۔
9% Corporate Tax کے بارے میں کیا خیال ہے؟
اگر آپ صرف بذاتِ خود منتقل ہوئے اور سرمایہ کاری برقرار رکھی، تو ممکن ہے 9% Corporate Tax آپ کو کبھی نہ چھوئے۔ اور اگر آپ کوئی کاروبار چلاتے ہیں، تو یہ آپ تک پہنچ سکتا ہے، مگر ذہانت کے ساتھ۔ AED 375,000 سے زائد کمپنی منافع پر 9% کی شرح سے ٹیکس عائد ہوتا ہے، تاہم Free Zone کی اکائیاں اہل آمدنی پر 0% کی اہل ہو سکتی ہیں، اور ہولڈنگ ڈھانچے اہل منافع کی تقسیم اور فوائد پر شراکتی چھوٹ سے فائدہ اٹھا سکتے ہیں۔ ہم اسے امارات Corporate Tax گائیڈ میں تفصیل سے بیان کرتے ہیں، ہماری Corporate Tax سروس دیکھیں، اور دولت کے ڈھانچوں کے لیے ہولڈنگ کمپنی گائیڈ ملاحظہ کریں۔ مقصد سادہ ہے: آپ کی ذاتی دولت پر صفر، اور آپ کے کاروبار پر کم سے کم قانونی شرح۔
اسے کرنے کی درست ترتیب
- سب سے پہلے، درست وقت کا خیال رکھتے ہوئے، اپنے موجودہ ملکِ اقامت کے ٹیکس نظام سے اپنے اخراج کی منصوبہ بندی کریں۔
- امارات کی اقامت حاصل کریں، جو عام طور پر Golden Visa یا کمپنی سے منسلک ویزا ہوتی ہے۔
- حقیقی موجودگی اور عملی وجود، رہائش، اماراتی شناختی کارڈ اور بینک اکاؤنٹ قائم کریں۔
- ٹیکس ریزیڈنسی ٹیسٹ پورا کریں (183 دن، یا 90 دن، یا بنیادی رہائش) اور TRC کے لیے درخواست دیں۔
- کسی بھی کاروبار کو 9% Corporate Tax اور Free Zone کے قواعد کے حوالے سے درست طریقے سے ہیکل بند کریں۔
دبئی منتقل ہونا چاہتے ہیں
اور اسے درست طریقے سے کرنا چاہتے ہیں؟
Imran Mirza کے ساتھ ایک مشاورت بک کریں۔ ہم آپ کی اقامت، ٹیکس ریزیڈنسی اور کاروباری ڈھانچے کا نقشہ درست ترتیب سے بنائیں گے، آپ کی موجودہ دائرہ اختیار سے روانگی کو مربوط کریں گے، اور پوری منتقلی کو درست اور محکم انداز میں سنبھالیں گے۔
عمومی سوالات
کیا دبئی واقعی ٹیکس فری ہے؟
دبئی میں صفر ذاتی انکم ٹیکس کیسے دوں؟
مجھے امارات میں کتنے دن گزارنے کی ضرورت ہے؟
کیا مجھے اب بھی اپنے آبائی ملک میں ٹیکس دینا ہوگا؟
کیا 9% Corporate Tax مجھ پر اثرانداز ہوگا؟
سرکاری حکومتی ذرائع: وفاقی ٹیکس اتھارٹی, وزارتِ مالیات, جنرل ڈائریکٹوریٹ آف ریزیڈنسی اینڈ فارنرز افیئرز دبئی, حکومتِ امارات کا سرکاری پورٹل.
متعلقہ مطالعہ: کروڑ پتی دبئی کیوں منتقل ہو رہے ہیں · امارات Corporate Tax گائیڈ