Le Royaume-Uni est entré dans une nouvelle ère fiscale. Avec la disparition du régime non-dom, un impôt successoral qui atteint désormais le patrimoine mondial et un pays qui perd plus de millionnaires que n'importe quel autre au monde, un nombre croissant de familles fortunées et de chefs d'entreprise reconsidèrent leur lieu de vie. Dubaï est devenue l'une des principales destinations mondiales pour les entrepreneurs et investisseurs mobiles à l'international. Voici le guide pratique pour s'y installer, et pour quitter proprement le filet fiscal britannique.
Pour une certaine catégorie de familles britanniques, 2025 a tout changé. Le régime non-dom qui, depuis des générations, faisait du Royaume-Uni une base confortable pour le patrimoine international a été supprimé. L'impôt successoral a été refondu pour atteindre le patrimoine mondial. Le Royaume-Uni devrait désormais connaître la plus forte sortie nette de millionnaires de tous les pays, une tendance dont les réformes sont largement citées comme un facteur important. Ce guide s'adresse à celles et ceux qui pèsent cette même décision, et il traite autant de quitter proprement le Royaume-Uni que d'arriver à Dubaï.
Deux choses sont vraies en même temps. Dubaï est une destination exceptionnelle pour le patrimoine privé, sans impôt sur le revenu des personnes physiques, sans impôt sur les plus-values et sans impôt successoral. Et la sortie du Royaume-Uni, menée sans soin, peut annuler une grande partie de l'avantage. Tout au long de ce guide, vous verrez également comment ces stratégies se traduisent en pratique. Chez XILLION Group UAE, nous aidons les fondateurs, investisseurs, entrepreneurs et familles fortunées britanniques à s'installer aux EAU en prenant en charge la création de société, les Golden Visas, la préparation bancaire, la planification de la résidence fiscale, la structuration patrimoniale, les solutions DIFC et ADGM ainsi que l'accompagnement corporate de long terme, en coordonnant l'ensemble du parcours pour que les deux volets soient planifiés comme un seul. Pour une vision plus large, non spécifique au Royaume-Uni, consultez notre guide complémentaire Le guide du client privé pour transférer son patrimoine à Dubaï.
Important : la fiscalité britannique est complexe, personnelle et, après les réformes de 2025, encore en cours de stabilisation autour de ses règles transitoires. Cet article fournit des informations générales et ne constitue pas un conseil fiscal ou juridique. Prenez un conseil spécifique auprès d'un professionnel britannique qualifié, en parallèle de votre installation aux EAU, avant d'agir.
Ce guide est écrit pour les lecteurs britanniques pour qui la relocalisation est autant une décision patrimoniale qu'un choix de vie : chefs d'entreprise et entrepreneurs, personnes fortunées et investisseurs, investisseurs immobiliers et entreprises familiales, cadres partant à la retraite et fondateurs internationaux, ainsi que les familles envisageant sérieusement un départ à l'étranger. Si vous réfléchissez à la manière de transférer votre vie, votre entreprise et votre patrimoine du Royaume-Uni vers Dubaï, et souhaitez le faire correctement dès la première fois, ce guide est fait pour vous.
Henley & Partners prévoit que le Royaume-Uni sera le plus grand perdant mondial de personnes fortunées, avec une sortie nette de l'ordre de 16,500 millionnaires en 2025, emportant des dizaines de milliards de patrimoine privé. Les EAU, à l'inverse, sont la première destination mondiale, avec une entrée nette projetée d'environ 9,800. Ce n'est pas une erreur d'arrondi dans les données ; c'est un basculement structurel, et les propres changements fiscaux du Royaume-Uni sont largement cités comme un facteur important.
Le contraste est frappant dès lors que l'on place les deux systèmes côte à côte.
Rien de tout cela ne signifie que le Royaume-Uni soit un mauvais endroit où vivre. Cela signifie que, pour un patrimoine mobile à l'échelle mondiale, l'équation a changé, et un nombre croissant de familles concluent que les EAU offrent désormais ce que le Royaume-Uni offrait autrefois.
Quelques chiffres résument pourquoi Dubaï est devenue le choix par défaut du patrimoine privé britannique. Chacun provient de sources officielles ou hautement réputées, énumérées à la fin de ce guide.
Sources : Gouvernement des EAU (u.ae) ; Dubai Land Department ; Ministère des Finances des EAU ; Henley & Partners (2025) ; Numbeo via WAM ; Dubai Airports ; Global Financial Centres Index 39 (2026). Voir Sources.
Depuis le 6 avril 2025, le Royaume-Uni a supprimé la base de rapatriement (remittance basis) pour les résidents non domiciliés. À sa place figure un régime de revenus et gains étrangers (FIG) de quatre ans : ceux qui arrivent après dix ans de non-résidence britannique peuvent mettre à l'abri leurs revenus et gains étrangers pendant leurs quatre premières années seulement. Après cela, les revenus et gains mondiaux sont pleinement imposés. Pour les non-doms établis qui avaient bâti leur vie autour des anciennes règles, l'abri s'est de fait refermé.
L'effet pratique est que le Royaume-Uni n'est plus une base à faible fiscalité pour le patrimoine international. Pour beaucoup, la fenêtre de quatre ans est soit déjà consommée, soit trop courte pour compter, ce qui déplace l'attention vers la prochaine destination, et vers la façon de partir sans une traîne coûteuse d'obligations britanniques. Si une société aux EAU doit figurer dans vos projets, notre Guide de l'impôt sur les sociétés aux EAU explique le fonctionnement du régime à 9%.
Le changement à la portée la plus longue est l'impôt successoral. Il est passé d'une base de domicile à une base de résidence. Dès lors que vous avez été résident britannique suffisamment longtemps, en général dix des vingt années précédentes, votre patrimoine mondial peut être exposé à un impôt successoral de 40%. Pire encore pour ceux qui envisagent de partir, une « traîne » (tail) maintient votre patrimoine mondial dans le champ de l'impôt successoral britannique pendant un certain nombre d'années après le départ, proportionnellement à la durée de votre résidence.
Cette traîne est la raison la plus importante de planifier soigneusement le calendrier des structures. Créer certains véhicules, une fondation par exemple, alors que l'on est encore dans la traîne peut être assimilé à un transfert imposable et taxé. La réponse habituelle est le séquençage : détenir les actifs via une société holding ou une SPV aux EAU pendant la traîne, et ne basculer vers une fondation qu'une fois totalement hors du champ britannique. Nos guides sur les sociétés holding à Dubaï et le family office de Dubaï approfondissent cette couche.
Quitter le Royaume-Uni n'est pas un événement ponctuel ; c'est un statut que vous devez maintenir. Le Statutory Residence Test (SRT) détermine si vous êtes résident britannique au cours d'une année fiscale donnée, et pour une personne récemment partie (un « partant »), le nombre de jours que vous pouvez passer au Royaume-Uni diminue à mesure que vos « liens » augmentent. Les liens comprennent un logement britannique disponible, une famille proche, un travail au Royaume-Uni, le fait d'y avoir passé 90 jours ou plus au cours de l'une des deux années précédentes, et le fait d'y passer plus de temps que dans tout autre pays.
Les pièges sont dans le détail. Une « journée de travail » britannique peut être déclenchée par quelques heures de travail seulement, même un appel pris depuis un hôtel. Modéliser cela avec précision, plutôt que de deviner, est ce qui permet à une sortie propre de le rester.
Même un départ propre a une durée minimale. Selon les règles de non-résidence temporaire, si vous partez puis revenez au Royaume-Uni dans un délai d'environ cinq ans, certains gains, et certains revenus, réalisés pendant votre séjour à l'étranger peuvent être imposés à votre retour, comme si vous n'étiez jamais parti. Une relocalisation authentique doit donc être durable ; une expérience de deux ans risque de ramener l'impôt avec vous. Choisir le moment du départ autour du début d'une année fiscale britannique, et s'engager à rester à l'étranger assez longtemps, sont essentiels pour que la sortie tienne.
L'outil ci-dessous vous permet d'esquisser les deux volets à la fois : votre temps prévu aux EAU vous y rend-il résident fiscal, et combien de jours pouvez-vous passer au Royaume-Uni avant que le SRT ne vous rattrape dans son filet. Il s'agit d'une estimation simplifiée destinée à cadrer la conversation avec votre conseiller, et non à le remplacer.
Une estimation rapide et pédagogique des deux questions les plus importantes en matière de résidence fiscale internationale : devenez-vous résident fiscal des EAU, et pouvez-vous quitter proprement le filet fiscal de votre pays d'origine ? Déplacez les curseurs pour voir les résultats en direct.
Estimation pédagogique uniquement, ne constitue pas un conseil fiscal ou juridique. Le Statutory Residence Test britannique utilise une grille de liens suffisants pour les « partants » (avec des règles distinctes pour les arrivants, les années fractionnées et les jours exceptionnels) ; les EAU appliquent une règle de 183 jours et une règle de 90 jours qui exige aussi un logement permanent ou des revenus aux EAU. Des exceptions existent dans tous les sens. XILLION coordonne l'installation aux EAU et vous met en relation avec des spécialistes qualifiés pour confirmer votre situation.
Obtenez un plan de relocalisation personnalisé →Une relocalisation réussie est en réalité deux projets menés comme un seul, séquencés sur des mois plutôt que des semaines. Voici l'allure d'un parcours bien planifié, des premières réflexions à une vie installée.
Le volet EAU est, par comparaison, la moitié la plus simple, même s'il récompense toujours le fait de procéder dans le bon ordre. La plupart des relocalisés britanniques ancrent leur départ avec le Golden Visa, le plus souvent via un bien immobilier d'une valeur de AED 2 millions ou plus, un dépôt éligible ou la détention d'une société ; notre Guide du Golden Visa des EAU détaille les différentes voies.
Sur le plan patrimonial, les EAU offrent un écosystème de common law au sein du DIFC et de l'ADGM : des fondations pour la succession, des SPV pour détenir l'immobilier de sorte que ce soient des parts (et non des titres de propriété) qui se transmettent au décès, et des testaments DIFC pour que les non-musulmans organisent leur succession plutôt que de dépendre des règles de la charia par défaut. Si vous hésitez entre les deux centres, consultez DIFC vs ADGM. Une structure type ressemble à ceci :
La banque avance en parallèle : attendez-vous à des vérifications approfondies de l'origine du patrimoine, qu'un dossier bien préparé rend indolores ; notre accompagnement pour l'ouverture de compte bancaire professionnel est justement conçu pour cela. Et lorsque vous êtes prêt à vous développer au-delà des EAU, une base aux EAU se marie naturellement avec des structures ailleurs, de l'Arabie saoudite à une société au Panama pour une portée internationale.
Le déménagement lui-même est rarement le problème. Les erreurs coûteuses se nichent presque toujours dans le détail, et elles se répètent.
Quitter le Royaume-Uni sans une planification fiscale adéquate. Partir sans modéliser le Statutory Residence Test, la traîne successorale et la règle des cinq ans est l'erreur la plus coûteuse de toutes, et la plus facile à éviter avec un conseil pris tôt.
Devenir résident des EAU mais non résident fiscal des EAU. Un visa n'est pas une résidence fiscale. Sans les jours, un logement ou des revenus, et un certificat de résidence fiscale, le HMRC peut soutenir que vous n'êtes jamais réellement parti.
Conserver des liens britanniques inutiles. Un logement conservé, un travail britannique continu, ou trop de jours de retour peuvent vous ramener dans le filet fiscal britannique. Une rupture nette doit être véritablement nette.
Choisir la mauvaise structure d'entreprise. La mauvaise entité, ou une fondation créée au mauvais moment dans la traîne successorale, peut engendrer des problèmes fiscaux et successoraux qu'un bon séquençage aurait évités.
Ouvrir le mauvais compte bancaire. Se précipiter sans un dossier d'origine des fonds en règle entraîne des retards et des virements bloqués. La banque doit être préparée, non improvisée.
Acheter un bien immobilier avant d'avoir planifié. Acheter au mauvais nom ou avant que la sortie et la résidence ne soient planifiées peut compliquer à la fois la fiscalité et la succession.
Négliger la planification successorale. Sans un testament DIFC et la bonne structure, les actifs détenus localement peuvent relever des règles par défaut plutôt que de vos volontés.
Reporter le conseil professionnel. Presque toutes les erreurs coûteuses ci-dessus viennent du fait d'agir d'abord et de planifier ensuite. Les familles qui réussissent leur déménagement entament la conversation tôt.
Se relocaliser du Royaume-Uni à Dubaï est bien plus que l'obtention d'un visa ou la création d'une société. Menée correctement, l'opération met en jeu plusieurs autorités gouvernementales, des banques et des professionnels du droit et de la fiscalité des deux côtés, chacun avec ses propres règles, délais et formalités. La raison pour laquelle les relocalisations échouent n'est presque jamais une seule étape difficile ; c'est que personne ne maîtrise l'ensemble du tableau, et que les pièces se désynchronisent. XILLION Group UAE existe précisément pour être ce point de coordination unique et responsable, guidant sereinement les clients privés britanniques tout au long du processus, de la première conversation à une vie pleinement établie aux EAU. Chaque relocalisation est différente, et notre rôle est de la coordonner du début à la fin.
Nous ne sommes pas une agence de remplissage de formulaires, et ceci n'est pas un forfait vendu sur étagère. Selon votre situation et vos objectifs, notre accompagnement couvre la stratégie de relocalisation (une consultation confidentielle initiale, la compréhension de vos objectifs personnels, familiaux et professionnels, une feuille de route de relocalisation sur mesure, et la coordination avec des professionnels du droit et de la fiscalité de confiance, y compris votre conseiller britannique) ; la création de société (sociétés Mainland, en zone franche, holding et offshore, structures DIFC et ADGM, SPV, fondations et structures de family office) ; la résidence et l'immigration (le Golden Visa, les visas investisseurs et le parrainage familial, l'Emirates ID et les formalités médicales, ainsi que les renouvellements) ; l'accompagnement bancaire (préparation bancaire professionnelle, mises en relation bancaires personnelles, documentation de conformité, préparation de l'origine des fonds et stratégie bancaire globale) ; la coordination immobilière et d'investissement (voies immobilières du Golden Visa, mises en relation avec des professionnels de l'immobilier de confiance, et conseil sur les structures d'investissement) ; les services gouvernementaux et PRO (modifications de licence commerciale, approbations gouvernementales, attestation, légalisation, traductions certifiées et accompagnement PRO continu) ; et la conformité (impôt sur les sociétés et TVA, facturation électronique, renouvellements annuels et conformité continue).
Avant tout, il s'agit d'une relation de long terme. Notre accompagnement se poursuit bien après la fin du déménagement, en vous aidant à adapter et à gérer votre entreprise et vos obligations aux EAU à mesure que votre vie évolue. Le fil conducteur est la coordination : vous traitez avec une seule équipe qui comprend comment la sortie du Royaume-Uni, le visa, la société, la banque et la structure s'articulent, et qui les maintient dans le bon ordre. Vous pouvez en savoir plus sur notre gamme complète de services aux EAU ou sur l'équipe derrière XILLION. C'est là toute la différence entre une relocalisation qui paraît accablante et une relocalisation qui paraît maîtrisée.
Chaque mission est différente, mais le parcours est cohérent. Il commence par une conversation et se termine par un partenaire qui reste. Voici à quoi ressemble une collaboration avec XILLION, étape par étape.
Les exemples suivants sont des illustrations anonymisées des types de situations britanniques que nous accompagnons. Ce sont des cas composites à visée pédagogique, non des témoignages, et chaque mission réelle est façonnée en fonction de la personne.
Situation. Il venait de vendre son entreprise de logiciels et, après les changements de 2025 sur le non-dom et l'impôt successoral, ne voyait plus le Royaume-Uni comme la bonne base pour le produit de la vente.
Objectif. Une sortie propre du système fiscal britannique et une base crédible aux EAU pour sa prochaine aventure et son portefeuille d'investissement.
Notre accompagnement. Nous avons coordonné une société en zone franche et un Golden Visa, préparé son dossier bancaire et d'origine des fonds, et travaillé aux côtés de son conseiller britannique sur le calendrier de sortie et la structuration, en détenant les investissements via une société aux EAU pendant le déroulement de la traîne successorale.
Résultat. Il a établi sa résidence et sa banque aux EAU et constitué la substance justifiant un certificat de résidence fiscale, avec une structure prête à être convertie en fondation une fois totalement hors du champ britannique.
Situation. Une famille qui dirigeait une entreprise commerciale britannique depuis deux générations souhaitait protéger l'héritage de la génération suivante d'une charge de 40% sur leur patrimoine mondial.
Objectif. Une succession ordonnée et une protection des actifs hors de portée de l'impôt successoral britannique, sans perturber l'entreprise opérationnelle.
Notre accompagnement. Nous avons établi des structures holding aux EAU et DIFC/ADGM assorties de testaments DIFC, séquencées autour de la traîne successorale, et coordonné la résidence des membres de la famille se relocalisant.
Résultat. La famille a obtenu une structure successorale de common law et une résidence de long terme aux EAU, avec un plan clair pour la transmission de l'entreprise.
Situation. Un cadre récemment retraité, disposant d'une pension, d'investissements et d'un bien immobilier britanniques, souhaitait une base plus ensoleillée et moins fiscalisée pour sa retraite, tout en gérant soigneusement ses liens britanniques.
Objectif. Une résidence et une résidence fiscale aux EAU avec un décompte de jours britanniques propre, et des finances simples et bien bancarisées.
Notre accompagnement. Nous avons organisé un Golden Visa, un logement et une banque aux EAU, et aidé à modéliser le Statutory Residence Test afin que le temps passé au Royaume-Uni reste dans des limites sûres, en travaillant avec le conseiller britannique du cadre.
Résultat. Il s'est installé aux EAU en tant que résident fiscal muni d'un certificat de résidence fiscale, capable de se rendre au Royaume-Uni dans la limite de ses jours autorisés.
Choisir qui guide un déménagement d'une telle importance est, au fond, une question de confiance. Les clients privés britanniques choisissent XILLION Group UAE pour des raisons qui ont peu à voir avec le marketing et tout à voir avec la substance.
C'est un cabinet de conseil dirigé par son fondateur, avec un accès direct à Imran Mirza, et non un centre d'appels aux agents interchangeables. Ce conseil repose sur plus de 12 ans d'expérience dans la création d'entreprise aux EAU et, fait rare, 7 ans passés directement au sein du secteur bancaire des EAU, soit précisément le savoir qui fluidifie l'ouverture de comptes et la préparation de l'origine des fonds. Notre conseil est indépendant à travers plusieurs juridictions des EAU, de sorte que la recommandation corresponde à votre situation plutôt qu'à la zone franche qui verse la commission la plus élevée. Nous concevons des solutions sur mesure plutôt que des forfaits standardisés, proposons une tarification transparente plutôt que des estimations optimistes, traitons les affaires des clients privés en toute confidentialité et, surtout, nous construisons des relations de long terme qui se poursuivent bien au-delà de la constitution, à travers les renouvellements, la croissance et les questions qui ne surgissent qu'une fois installé.
La situation de chaque famille est différente, et il n'existe pas une seule « bonne » manière de transférer un patrimoine du Royaume-Uni vers les EAU. Ce qui ne change pas, c'est la valeur d'un conseiller unique et de confiance capable d'embrasser l'ensemble du tableau, la sortie du Royaume-Uni et l'arrivée aux EAU, et de l'ordonner dans le bon ordre. XILLION Group UAE propose des stratégies sur mesure en matière de relocalisation, de création de société, de banque, de protection du patrimoine, de Golden Visa, de structuration de family office et de conformité corporate, coordonnant discrètement les spécialistes, les autorités et les banques afin que vous puissiez vous concentrer sur la vie vers laquelle vous vous dirigez. Lorsque vous serez prêt, la première étape est simplement une conversation.
Réservez une consultation privée et confidentielle avec Imran Mirza pour discuter de la relocalisation de votre famille, de votre structure d'entreprise et de vos projets de long terme. Nous vous aiderons à créer une feuille de route personnalisée en fonction de vos objectifs et à coordonner le processus du début à la fin.
Réserver une consultation privée et confidentielleCe guide s'appuie sur les orientations du gouvernement britannique, des sources officielles des EAU et des recherches publiées sur la migration de patrimoine, à jour en 2026. Les règles britanniques issues des réformes de 2025 restent soumises à des précisions transitoires ; confirmez les détails avec un conseiller qualifié avant d'agir.
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Avertissement : ce guide est fourni à des fins purement pédagogiques et générales et ne constitue pas un conseil juridique, fiscal, en immigration ou financier. Les règles fiscales et de résidence varient selon la nationalité et évoluent dans le temps ; prenez un conseil professionnel spécifique avant d'agir.