Das größte Körperschaftsteuer-Risiko für die meisten Gründer sind nicht die 9 % selbst, sondern eine versäumte Registrierungsfrist oder die falsche Annahme, eine Freezone bedeute 0 % auf alles. Beides sind teure Fehler, die sich leicht vermeiden lassen.
Die VAE haben eine bundesweite Körperschaftsteuer mit einem Standardsatz von 9 % auf steuerpflichtige Gewinne über AED 375.000 eingeführt. Gewinne bis zu dieser Schwelle werden mit 0 % besteuert. Entscheidend ist: Die Registrierung bei der Federal Tax Authority ist für praktisch alle Unternehmen erforderlich, einschließlich vieler Freezone- und Kleinunternehmen, unabhängig davon, ob letztlich Steuer anfällt.
Das häufigste Missverständnis ist, dass die Ansiedlung in einer Freezone automatisch 0 % Steuer bedeute. Das ist nicht der Fall. Freezone-Unternehmen können nur auf „qualifizierende Einkünfte" von 0 % profitieren, wenn sie die Voraussetzungen einer Qualifying Free Zone Person erfüllen. Sowohl die Art Ihrer Einkünfte als auch Ihre Substanz sind maßgeblich, und ein Fehler in die eine oder andere Richtung ist kostspielig.
Meine Rolle ist hier praktisch, nicht theoretisch: Ihre Registrierungspflicht und Frist bestätigen, prüfen, welche Erleichterungen tatsächlich auf Ihre Struktur zutreffen, Sie korrekt registrieren und Ihnen eine saubere Buchführung einrichten. Wo eine Angelegenheit komplex genug ist, um die Freigabe eines zugelassenen Steueragenten zu erfordern, sage ich das offen, statt mich zu übernehmen.
Der Fehler, der am meisten kostet: anzunehmen, man müsse sich nicht registrieren, weil man keine Steuer schuldet. Die FTA verlangt die Registrierung von praktisch allen Unternehmen, unabhängig vom Gewinn, und eine verspätete Registrierung zieht Verwaltungsstrafen nach sich. Eine fristgerechte Registrierung ist weit günstiger, als es später zu korrigieren.